Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Документы на возврат налога за обучение в институте за себя

Документы на возврат налога за обучение в институте за себя

Документы на возврат налога за обучение в институте за себя

Какие документы необходимы на налоговый вычет за учебу?

Анонимный вопрос · 30 янв 2018 · 114,1 K10ИнтересноЕщё140Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо подать следующие документы:1) декларацию по форме 3-НДФЛ;2) справку с места работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;3) копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения;4) если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

  1. свидетельство о рождении ребенка;
  2. справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  3. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры);
  4. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

5) копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.);6) заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда следует перечислить деньги.5610 · 38,0 KДобрый день, такой вопрос, а если обучение длилось с октября 18 года по май 19 года, вычет я получу за квитанции. Читать дальшеОтветитьПоказать ещё 2 комментарияКомментировать ответ.Ещё 1 ответ418При получении налогового вычета за обучение, пакет документов зависит от того, чье обучение вы будете компенсировать, свое или близкого родственника. В общем, данный список выглядит следующим образом: 1.

Читать далее215 · 8,0 KПодскажите, пожалуйста, обязательно ли мое свидетельство о рождении, если вычет получает отец за мое обучение. Читать дальшеОтветить1Комментировать ответ.Читайте также387Чтобы оформить налоговый вычет на свое обучение нужны следующие документы:1.

Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ).3. Оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ (можно получить у работодателя).4.

Заявление на возврат налога с реквизитами счёта, на который налоговая перечислит вам деньги.5. Заверенную копия договора с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. Если стоимость обучения менялась, то нужны копии дополнительных соглашений к договору.6.

Заверенная копия лицензии учебного заведения.7. Заверенные копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения (квитанции, платежные поручения или кассовые чеки). Если вы хотите оформить налоговый вычет на обучение ребенка, то дополнительно нужно будет предоставить:— свидетельство о рождении ребёнка, либо другой документ, подтверждающий родство;— справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана).7043 · 106,9 K521ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ОтвечаетДобрый день!Как следует из Вашего вопроса, Вы являетесь пенсионером, лечите зубы и официально не работаете. Поэтому хотите оформить вычет на свою дочь, которая официально работает.Согласно Налогового кодекса РФ, налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:медицинские услуги на собственное лечение;медицинские услуги на лечение супруга(и), родителей, детей (в т.

ч. усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет;медикаменты, которые назначены налогоплательщику, супругу(е), родителям, детям (в т. ч. усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет.Таким образом, декларация 3-ндфл должна быть оформлена на Вашу дочь.

Договор и платежные документы также необходимо оформить на дочь.

В то же время, если часть расходов Вы оплатите самостоятельно, для включения их в вычет может дополнительно понадобиться доверенность от дочери, что она поручила Вам за ее денежные средства внести оплату.

Но лучше сразу все документы оформляйте на дочь, если она будет получать вычет.Дополнительную информацию о вычете по расходам на лечение, по документам и прочее Вы можете узнать .4 · 5,5 K351Онлайн-сервис по возврату налогов. Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем.

· ОтвечаетНалоговый вычет за обучение можно получать ежегодно. Декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет подаются в следующем году после года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2020 году, то документы передаются в налоговую инспекцию не ранее 2020 года.

На оформление вычета за обучение дается три года.

Например, в 2020 году вы имеете право вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Вычет можно оформить только за те годы, когда вы фактически оплачивали обучение.92 · 7,8 K351Онлайн-сервис по возврату налогов. Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем. · ОтвечаетОформить вычет на обучение можно двумя способами:

  • Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
  • Через налоговую инспекцию. Ниже пошаговая инструкция, как это сделать:

Шаг 1.

Собрать документы для получения вычета за обучениеПаспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но мы рекомендуем подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.Документы из образовательного учреждения:• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.• Лицензия.

Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре.

Копии можно заверить в учебном заведении или лично.Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность.

В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.Справка 2-НДФЛ.

Это справка о ваших доходах от работодателя.

Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей.

Приложите оригинал.Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.Заявление на налоговый вычет.

В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:• Свидетельство о рождении ребенка. Копия.• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:• Ваше свидетельство о рождении.
Оригинал.Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:• Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.• Свидетельство о рождении брата, сестры.

Заверенная копия.• Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган.Можно передать в налоговую инспекцию лично, отправить по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.Шаг 4.

Проверка документов налоговой инспекцией.После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.

Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.Шаг 5.

Зачисление денег на ваш счет.После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги.

По закону на это отводится 30 дней (п.

6 ст. 78 НК РФ).3 · 2,3 K464Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый деньНалоговый (социальный вычет) ограничен на обучение детей суммой в 50 тыс. руб. Вычет предоставляется за обучение детей до 24 лет, обучающихся очно. Получить вычет можно 2-мя способами:

  1. через ФНС (получить можно всю сумму, но только по окончании года).
  2. через работодателя (он не будет удерживать НДФЛ с Вашего дохода);

Пакет документов следующий:

  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре).

    В частности, это может быть справка из учебного заведения;

  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.
  • копия договора на обучение;
  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося.

    Например, копия свидетельства о рождении;

  • копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре;

Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.Для получения вычета через работодателя, Вам нужно подтвержить уведомление о праве на него.

Для этого с пакетом документов и заявлением о подтверждении права на соцвычет по обратитесь в ФНС по месту жительства. Изучив документы, налоговая в течение 30 дней выдаст уведомление.

Его Вы относите работодателю и с этого месяца он перестанет удерживать НДФЛ из Вашего дохода.Чтобы получить вычет через ФНС, Вам по итогам года нужно будет заполнить , приложить к ней копии вышеуказанных документов и отправить в налоговую. Бумаги можно подать через личный кабинет налогоплательщика.

Срок рассмотрения декларации — 3 мес. По итогам камеральной проверки ФНС пришлет уведомление о своем решении. После получения уведомления отправляете заявление с указанием реквизитов куда перечислить возврат.

Сумму налоговики возвращают в течение 1 месяца.Подробнее о порядке получения вычета за обучение читайте .1 · 5,4 K818https://vk.com/nalog2016 Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032.Какие нужны документы, чтобы подать на возврат 13 процентов за оплату учёбы? 1) декларация 3ндфл за тот год в котором была оплата, смотрите по дате на чеке. ( заполняете самостоятельно или обращайтесь ко мне)2) справка 2ндфл.

Получаете на работе3) договор на обучение4) чек оплаты5) лицензия на образовательную деятельность 6) копия паспорта и инн7) заявление на возврат налога с указанием реквизитов вашего счета в банке 2) Оплата должна быть произведена за полный год, или за семестр? Не важно, главное чтобы дата оплаты совпала с годом подачи декларации. Дата оплаты , есть на чеке 5 · 6,1 K56Чтобы правильно заполнить декларацию на обучение, необходимо начать заполнение формы с конца.

Более детально можно прочитать . А вот краткая инструкция:Сначала заполняем данными Приложение 5, в котором указываем сумму, потраченную на образовательные услуги.

Строка 200 дает нам понять, на какой размер вычета в итоге можно рассчитывать. Далее заполняем Приложение 1 сведениями о работодателе, сумме дохода и налога.

Стоит отметить, что работодателей нужно указать всех, что были в год оплаты обучения. В качестве подтверждения у каждого заказать 2-НДФЛ за соответствующий год.Раздел 2 соответственно заполняется на основе данных Приложения 1 и Приложения 5. Строка 010 раздела 2 должна отражать суммарный доход, полученный от всех работодателей, указанных в Приложении 1, а строка 040 должна равняться строке 200 Приложения 5.

Полагающаяся к возврату сумма налога по строке 160 Раздела 2 должна соответствовать сумме, указанной в строке 050 Раздела 1.42 · 7,3 K27Вот прямо сейчас и подавайте, если работаете. Если же обучение оплачивают родители, то пусть они подают документы на налоговый вычет.

Не обязательно ждать окончания учебы, чтобы начать возвращать деньги. · 1,3 K464Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый день.Социальный вычет на обучение могут получить лишь те лица, чьи данные прописаны в графе плательщик в договоре и в платежном документе.

Если в документах прописаны Ваши данные, получить вычет можете только Вы. За свое обучение Вы вправе возместить максимум 15 600 руб. (120 000 * 13%). Получить вычет можно у работодателя или через ФНС, подав по итогам года.Если в документах в качестве плательщика указаны данные родителя, при оплате обучения ребенка, налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение.

При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Также вычет предоставляется в случае оплаты обучения налогоплательщика его представителем на основании доверенности, если платежные документы содержат информацию, позволяющую идентифицировать такого налогоплательщика (Письма ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/20142@, от 22.12.2016 N БС-4-11/24757@; Письмо УФНС России по г.

Москве от 10.06.2013 N Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).Подробнее см.

.Как оформить вычет на обучение см. 3 · 2,6 K450Люблю многое, постоянно расширяю свой кругозор.

Гуманитарий с тягой к.Для получения налогового вычета надо предоставить в Налоговую инспекцию вместе с документами и декларацией по форме 3 НДФЛ заявление, в котором указываются банковские реквизиты налогоплательщика.Налоговый вычет перечисляется только в безналичной форме, поэтому если ваша банковская карта привязана к счету в банке, который вы указали в заявлении, то именно на банковскую карту вы и получите налоговый вычет.23 · 4,2 KСпроситьВойтиМеню

Какие нужны документы для возврата 13 процентов за обучение?

Анонимный вопрос · 28 января 2018305,0 KИнтересно29 · 387ПодписатьсяЧтобы оформить налоговый вычет на свое обучение нужны следующие документы:1.

Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.2.

Документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ).3.

Оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ (можно получить у работодателя).4.

Заявление на возврат налога с реквизитами счёта, на который налоговая перечислит вам деньги.5.

Заверенную копия договора с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. Если стоимость обучения менялась, то нужны копии дополнительных соглашений к договору.6. Заверенная копия лицензии учебного заведения.7. Заверенные копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения (квитанции, платежные поручения или кассовые чеки).

Заверенные копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения (квитанции, платежные поручения или кассовые чеки). Если вы хотите оформить налоговый вычет на обучение ребенка, то дополнительно нужно будет предоставить:— свидетельство о рождении ребёнка, либо другой документ, подтверждающий родство;— справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана).70 · Хороший ответ43 · 106,9 Kа если я безработный?Ответить3216Показать ещё 71 комментарийКомментировать ответ.Ещё 10 ответов · 28ПодписатьсяСпасибо топикпостеру за информацию .Что тут сложного?

всего 7 бумажек, а если кому-то копейки пара десятков тысяч в год прибавки в семейный бюджет на сладкое, то искренне за вас рад)35 · Хороший ответ7 · 34,6 KВы, что какие пара десятов тысяч?! за ребенка возврат только с 50000 рублей, итого сумма возврата НДФЛ 6500 руб.

Ответить241Показать ещё комментарииКомментировать ответ. · 418ПодписатьсяДля получение налогового вычета за обучение, необходимо собрать следующий пакет документов: 1. Договор с образовательным учреждением; 2.

Заверенная копия образовательной лицензии, дающей право на организацию образовательного процесса. 3. Платежные документы, потверждающие оплату за обучение 4. Справка из образовательного учреждения (для школ.

Читать далее8 · Хороший ответ1 · 15,9 Kза обучение родители платят 150-300 тысяч а возврат налога только с50000 р несправедливо!Ответить18Показать ещё 6 комментариевКомментировать ответ.

· 3ПодписатьсяКто учится за копейки, тот вычет копейки и получает, а потом еще и сидит в очередях.

А кого в учебном заведении научили читать, то за час через личный кабинет возврат оформит. 15 · Хороший ответ11 · 18,2 KКак это сделать?

Ответить61Показать ещё комментарииКомментировать ответ. · 2ПодписатьсяНе подскажите, если по договору я, мать, оплачиваю за учёбу сына, при оплате с карты моего сына за обучение, при этом плательщик я, я смогу вычет сделать? 2 · Хороший ответ · 7,0 KДа, конечно!Ответить1Комментировать ответ.ПодписатьсяКакие документы нужны для получения социального вычета за обучение и как это сделать, читайте здесь .

Очень подробно и понятно написано, пошаговые рекомендации и советы.1 · Хороший ответ2 · 3,8 KКомментировать ответ. · -4ПодписатьсяГражданин, ваш пост — это демагогия чистейшей воды. Сразу видно, что в финансах и праве вы не имеете ни малейшего понятия, а я регулярно имею дело с мошенникамт и наглецами.3 · Хороший ответ7 · 12,7 Kс этими документами можно обратится в налоговую?
Сразу видно, что в финансах и праве вы не имеете ни малейшего понятия, а я регулярно имею дело с мошенникамт и наглецами.3 · Хороший ответ7 · 12,7 Kс этими документами можно обратится в налоговую? Ответить1Показать ещё 8 комментариевКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()Читайте также · 734Наиболее подробно перечень случаев, когда часть средств можно вернуть, и список необходимых документов, на мой взгляд, указаны на официальном сайте Налоговой службы: .

Желательно указать свой регион, чтобы информация была для вас максимально полезной и точной.

Кроме того, на сайте всегда можно найти нужные бланки и образцы их заполнения, актуальные на отчётный период. Это очень удобно для тех, кто любит делать всё в спокойной обстановке, и в состоянии сам заполнить документы по аналогии.Я пользуюсь программой скачать её можно там же на сайте Налоговой в разделе «Программные средства». В ней вы вводите данные из документов на вычет, а программа сама формирует нужную декларацию и заявления.

Вам останется только распечатать, поставить подпись и приложить копии документов. И, конечно же, сдать всё в инспецию) Учтите, что каждый новый календарный год, надо скачивать новую версию программы: если вы будете подавать документы в 2020 году, программу лучше скачать в январе этого же года.13 · Хороший ответ · 11,9 K · 818https://vk.com/nalog2016 Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915.Какие нужны документы, чтобы подать на возврат 13 процентов за оплату учёбы?

1) декларация 3ндфл за тот год в котором была оплата, смотрите по дате на чеке. ( заполняете самостоятельно или обращайтесь ко мне)2) справка 2ндфл. Получаете на работе3) договор на обучение4) чек оплаты5) лицензия на образовательную деятельность 6) копия паспорта и инн7) заявление на возврат налога с указанием реквизитов вашего счета в банке 2) Оплата должна быть произведена за полный год, или за семестр?

Не важно, главное чтобы дата оплаты совпала с годом подачи декларации. Дата оплаты , есть на чеке 5 · Хороший ответ · 6,1 K · 4,0 K Non refert, qui sum.Quod ego facio.I vide de abysso» — «Не важно кто.Эту форму можно заполнить в Налоговой инспецкии по месту жительства.

Там она заполняется на компьютере, причем вводить всю информацию придется лично вам, усевшись перед компом. А потом встаете в очередь. И инспектор все проверяет. И потом уже ждете ответ в течении времени, которое вам скажут.

Хороший ответ · 2,4 K · 351Онлайн-сервис по возврату налогов. Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем по. · ОтвечаетСоциальный налоговый вычет — это льгота, которую налогоплательщик получает от государства при совершении определенных действий.

К таким действиям относится:

  1. взносы на ДМС (добровольное медицинское страхование);
  2. взносы за добровольное пенсионное страхование;
  3. взносы за негосударственное пенсионное обеспечение.
  4. взносы на накопительную часть трудовой пенсии;
  5. оплата лечения — своего и/или родственников;
  6. оплата обучения (кроме обучения ребенка, там иные условия);

То есть государство готово вернуть вам часть средств, потраченных вами на лечение, обучение и прочее.

Общий размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс. рублей в год. На счет налогоплательщика возвращается 13% от фактических расходов, но не более 15600 рублей (это 13% от 120 тыс.

рублей). Обращаться в налоговую инспекцию за получением социального вычета можно ежегодно — документы подаются за предыдущий год.5 · Хороший ответ · 5,1 K · 158Отвечаю на юридические вопросы по недвижимости. Мой сайт — Prozhivem.comЭто не во всех случаях можно сделать.

Можно только «добрать» вычет при покупке следующей недвижимости.Каждый человек имеет право получить: налоговый вычет максимум 260 тыс.руб.; вычет за оплату ипотечнх процентов — максимум 390 тыс. руб. Больше этих сумм получить нельзя. Насчет того, что можно добрать вычет, законодательство изменилось с 2014 года.
Насчет того, что можно добрать вычет, законодательство изменилось с 2014 года. Опишу все на примерах.

  • Олег купил квартиру в 2014 году, и получил вычет за нее 150 тыс.руб. В 2017 году он купил новую квартиру. Здесь он уже сможет добрать вычет до 260 тыс.руб., т.е. 260 — 150 = 110 тыс.руб.
  • Олег купил квартиру в 2013 году (т.е. до 2014 года), и получил вычет за нее 150 тыс.руб. Потом Олег купил новую квартиру в 2017 году. Добрать вычет до 260 тыс.руб. Он уже НЕ может.

В обоих случаях если Олег купит новую квартиру в ипотеку, то он может получить вычет по процентам, если ранее его не получал.Вот моя статья с примерами — 26 · Хороший ответ11 · 48,2 K

Максимальная сумма вычета

Возврату подлежит не вся сумма расходов, а только уплаченный налог.

Например, если оплачено обучение в размере 40 тыс.

руб., то возврату подлежит 13% или 5,2 тыс. руб. При этом законодательством установлены максимальные суммы расходов, с которых можно получить налоговый вычет.

Так, для предоставления налогового вычета на обучение детей (собственных или подопечных) будет учтена максимальная сумма расходов на обучение в размере 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Например, при расходах на обучение 100 тыс.

руб. в год на ребенка максимальный возврат составит 6,5 тыс.

руб. (13% от максимальной допустимой величины расходов 50 тыс. руб.). Максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучения брата или сестры в совокупности с другими расходами налогоплательщика устанавливается в размере 120 тыс.

руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ). К другим расходам налогоплательщика относятся:

  1. уплата страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования;
  2. уплата пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
  3. расходы за прохождение независимой оценки своей квалификации.
  4. уплата дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  5. уплата страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет;
  6. оплата лечения (своего или членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения;

В случае наличия у налогоплательщика в течение одного налогового периода таких расходов, в общей сумме превышающих 120 тыс. руб., налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Читайте также

Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц.

сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

Москва Комсомольский пр., д. 7 Санкт-Петербург наб.

р. Фонтанки, д. 59 Екатеринбург: Нижний Новгород: Ростов-на-Дону: Казань: Челябинск: закрыть

По каким расходам можно получить возмещение

  • собственное обучение – по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
  • Налоговый вычет можно получить по расходам на:
    • собственное обучение – по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
    • обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения. В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется;
    • обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет) по очной форме обучения;

    Примечание: Письмом от 24.10.2016 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

  • обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет) по очной форме обучения;
  • обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения.

    В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется;

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е.

    имеющими с ним только одного общего родителя).

  2. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  3. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  4. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  5. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  2. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в детских садах;
  2. в школах;
  3. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  4. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  2. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  3. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
  2. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  3. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  4. свидетельство о рождении ребенка;

В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?

Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

  1. обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс.

    руб. за год ().

  2. собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
  3. обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет.

    К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;

  4. обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет.

    Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;

Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска (). не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России.

Так, по мнению ведомств, представить нужно: БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения на предоставление налогового вычета на обучение о возврате излишне уплаченной суммы налога о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

  1. заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
  2. платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
  3. заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
  4. документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
  5. копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  6. свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
  7. декларацию 3-НДФЛ;
  8. подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).
  9. справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (, , );
  10. справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (, ).

При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется ().

Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить. Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП. Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна (, , ).Последняя актуализация: 6 марта 2020 г.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Декларация на возврат 13 процентов за учебу

Приведем пример заполнения налоговой декларации () за 2018 год для оформления социального налогового вычета на обучение. Пример: Иванов И.И.в 2018 году израсходовал на учебу своей дочери в возрасте 20 лет 140 000 рублей и на учебу своего сына в возрасте 22 лет 100 000 рублей.

Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И.

работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%). В 2020 году Иванов И.И. подает в ИФНС пакет документов на налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе на основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 100 000 рублей (по 50 000 рублей на каждого ребенка).

за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 100 000 рублей (по 50 000 рублей на каждого ребенка).

По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 13000 р.

Образец декларации 3-НДФЛ на возврат налога за учебу можно скачать . Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?

Социальный налоговый вычет позволяет вам уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее), то есть уплачивать налог в меньшей сумме. Но при этом вы должны иметь статус налогового резидента (п.

3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ; п. 1 ст. 1, ст. 2 Закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ). Справка. Налоговые резиденты По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.

2 ст. 207 НК РФ). 1. Условия получения социального вычета на обучение Данный социальный налоговый вычет могут получить физические лица, оплатившие (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  1. обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).
  2. обучение своих детей, подопечных (то есть лиц, в отношении которых налогоплательщик является опекуном или попечителем);
  3. свое обучение;

При оплате налогоплательщиком обучения иных лиц, в частности своего супруга, вычет налогоплательщику не предоставляется.

В то же время при оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Также вычет предоставляется в случае оплаты обучения налогоплательщика его представителем на основании доверенности, если платежные документы содержат информацию, позволяющую идентифицировать такого налогоплательщика (Письма ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/20142@, от 22.12.2016 N БС-4-11/24757@; Письмо УФНС России по г.

Москве от 10.06.2013 N Вычет предоставляется при обучении в образовательных организациях, имеющих соответствующую лицензию, которые могут быть как государственными или муниципальными, так и частными (например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы). Кроме того, вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя, привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводится ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.

В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 18.11.2015 N Использовать вычет можно за те годы, когда вы оплачивали обучение и такое обучение проводилось, включая время академического отпуска (абз.

4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата.

При этом если вы потратили большую сумму, то перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 N 1.1.

Социальный вычет на свое обучение, обучение братьев и сестер На свое обучение вычет предоставляется учащемуся по любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной) независимо от возраста. Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме (абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб.

за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 10.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N 1.2.

Социальный вычет на обучение детей и подопечных Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  1. детей до 24 лет;
  2. подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет.

Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763).

Вычет не предоставляется, если вы оплатили обучение иных лиц (внуков, племянников и др.).

Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Пример.

Вычет на обучение двоих детей При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка).

Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз.

5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). 2. Порядок получения социального вычета на обучение Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами — у работодателя и в налоговом органе.

Рассмотрим подробно каждый из них. 2.1. Получение социального налогового вычета у работодателя Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). В данном случае рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы Для подтверждения права на социальный вычет на обучение вам потребуются (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@):

  • копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре;
  • копия договора на обучение (в случае заключения);
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.

Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  • копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных.
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре).

    В частности, это может быть справка из учебного заведения;

  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;

Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика.

Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов (п.

2 ст. 11.2, абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Шаг 3. Представьте работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет Заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме. Вместе с уведомлением о подтверждении вашего права на вычет представьте его работодателю. Шаг 4. Получайте социальный налоговый вычет у работодателя Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ). 2.2. Получение социального налогового вычета в налоговом органе По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату обучения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Шаг 1. Заполните налоговую декларацию и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет (шаг 1 предыдущего раздела), а также справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Ее следует запросить у работодателя. Посмотреть и выгрузить справку 2-НДФЛ, представленную работодателем в налоговый орган, можно в личном кабинете на сайте ФНС России (п.

2 ст. 230 НК РФ; Информация ФНС России). На основании указанных документов заполните налоговую декларацию.

Также вам необходимо составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом социального вычета. Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты.

Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией (п.

п. 1, 6 ст. 78, п. 2 ст. 219 НК РФ; п.

1.4 Порядка; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N Примечание. Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.

Шаг 2. Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили обучение (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст.

229 НК РФ). Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение (п.

7 ст. 78 НК РФ). Декларацию можно представить (п.

4 ст. 80 НК РФ):

  1. в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика;
  2. почтовым отправлением с описью вложения;
  3. лично или через представителя;
  4. через МФЦ.

Шаг 3. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога (п. 9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При установлении факта излишней уплаты налога и подтверждении права на вычет по НДФЛ соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией (п. 6 ст. 78 НК РФ; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N «Электронный журнал «Азбука права», актуально на 04.02.2020 Другие материалы журнала «Азбука права» ищите в системе КонсультантПлюс.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+