Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Страхование - Нужно ли платить страховые взросы ип патент

Нужно ли платить страховые взросы ип патент

Нужно ли платить страховые взросы ип патент

Оглавление:

Уплата страховых взносов при наличии у ИП наемных работников

ИП, выступающие работодателями, имеют право на применение пониженных тарифов при уплате страховых взносов за работников. В связи с возможностью совмещения режимов налогообложения пониженные тарифы применяются только к доходам работников, занятых в деятельности, оговоренной патентом (если иной режим не имеет пониженных ставок).

Льгота предусмотрена только для дохода специалистов, участвующих в деятельности, ограниченной патентом.

Предприниматели уплачивают:

  1. Взнос, отчисляемый на пенсионное страхование в размере 20% от суммы заработка работников. С 2017 года взносы на ОПС перечисляются в ИФНС.
  2. Страховую сумму в ФСС на предупреждение НС и ПЗ в размере от 0,2% до 8% от величины доходов работников в зависимости от вида деятельности.

Отчисления на медицинское страхование от заболеваний и в связи с беременностью ИП не производят.

Доходы работников, не занятых в деятельности по патенту, облагаются страховыми взносами в соответствии с другими видами деятельности или системой налогообложения.
Например, при оказании бытовых услуг право на пониженный тариф не возникает у администратора, непосредственно не участвующего в деятельности (Читайте также статью ⇒ ).

Отчетность и сроки ее сдачи для ИП на ПСН в 2020

Книга учета – единственный вид отчетности для ИП без наемной рабочей силы.

Документ помогает отследить доходы и заметить превышение порогового значения 60 млн. руб., когда можно автоматически «слететь» с ПСН.Подавать декларации нет необходимости. Взносы за себя традиционно уплачиваются до конца года.А вот для «патентников» с работниками ситуация несколько иная.Помимо оформления себя работодателем не позже чем через 30 дней после заключения договора с первым сотрудником, бизнесмен на патенте должен вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность по сотрудникам.

Взносы за себя традиционно уплачиваются до конца года.А вот для «патентников» с работниками ситуация несколько иная.Помимо оформления себя работодателем не позже чем через 30 дней после заключения договора с первым сотрудником, бизнесмен на патенте должен вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность по сотрудникам. Сроки сдачи указаны в таблице.Как видите, с работниками ведение деятельности несколько усложняется. Чтобы ничего не упустить и не потерять деньги, ведение бухучета лучше доверить специалистам.

Это освободит ваше время и убережет вас от финансовых потерь.К тому же, важно заблаговременно решить, выгоден ли патент при вашем виде деятельности.

Так, сравнивая ПСН и УСН, многие делают ошибочные выводы о налоговой нагрузке.Эксперты отмечают, что патент выгоден только для бизнеса с большими оборотами. Иным словами если реальный доход намного выше предполагаемого, то стоит выбрать патент в качестве спецрежима. Если же наоборот, то предпочтение лучше отдать УСН.

Более низкий основной налог на патенте, в сравнении с УСН вовсе не означает, что итоговая сумма налогов с учетом всех отчислений будет на ПСН меньше. Поэтому важно все просчитать заранее.Вот история предпринимателя, который не учел эти нюансы.

Страховые взносы на патенте

На патенте предприниматель платит стоимость патента и страховые взносы. На УСН и ЕНВД страховые взносы уменьшают налог, а на патенте — нет.Например, сапожник из Москвы получил патент и заплатил за него 39 600 Р.

За 2020 год он должен выплатить еще 40 874 Р обязательных взносов.Если потенциальный доход по патенту больше 300 000 Р, ИП должен заплатить сверху 1% с превышения.

Задать вопрос или заказать пособие можно

С уважением к вашему бизнесу,Уже в продаже электронное методическое пособие «Все об уточненной налоговой декларации» автора Сушонковой ЕленыУже в продаже электронное методическое пособие «Все о счетах-фактурах» автора Сушонковой ЕленыПодписывайтесь на нас:Список всех публикаций блога вы найдёте Материал подготовлен с использованием системы КонсультантПлюсДРУГИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

Кто вправе применять патентную систему налогообложения

Сегодня российские власти всеми силами пытаются вывести бизнес из тени. При этом меры предпринимаются скорее экономические, хотя главной головной болью предпринимателя становится не сама оплата налогов, а их расчет и подача деклараций.

В этом плане переход на патентную систему налогообложения видится спасательным кругом для предпринимателей, которые не хотят «погрязнуть в отчетах».

Ведь патентная система налогообложения (далее — ПСН) — это единственный режим, налоговая декларация по которому не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента.

Суть этого льготного налогового режима заключается в получении специального документа — патента, который дает право на осуществление определенной деятельности.

ПСН проста и прозрачна для предпринимателя: не нужно вести бухгалтерский учет, сдавать декларацию, использовать кассовый аппарат (в некоторых видах деятельности).

Но, как и любой другой режим налогообложения, ПСН имеет свои «плюсы» и ряд недостатков.Законодательно патентную систему налогообложения могут применять только индивидуальные предприниматели и только по определенным видам деятельности, перечисленным в (в 2020 году в него входят ). Производственная деятельность в чистом виде для этих режимов не предусмотрена, но разрешены так называемые услуги производственного характера: для патентной системы налогообложения такие услуги включают в себя сам процесс изготовления ряда товаров.

Патентная система налогообложения и страховые взносы

Предпринимателям на патентной системе важно знать, что они не имеют права уменьшать налог при ПСН на уплаченную сумму страховых взносов (ни с выплат работникам, ни за себя) – НК РФ это не предусмотрено (). Но, если, например, ИП совмещает ПСН с ЕНВД и не имеет работников, то всю сумму уплаченных взносов за себя он может «пустить» на уменьшение ЕНВД ().

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

ИП на УСН «Доходы минус расходы»

Предприниматели на этом режиме учитывают уплаченные взносы в расходах, тем самым уменьшая налоговую базу для расчета единого налога. В расходах можно учитывать как взносы ИП за себя, так и взносы за работников. Уменьшить сам налог к выплате они не могут, поэтому сэкономленные суммы будут меньше, чем на УСН «Доходы».

«Ответы на самые частые вопросы от начинающих ИП без сотрудников»

Подробнее о книге Рубрики ИП на патенте, Фиксированные взносы, Частые вопросы от новичков Навигация записи ИП на УСН “доходы” без сотрудников заплатил обязательные взносы за себя за 2018 год в 2020 году. Можно ли их вычесть из налога по УСН?Частый вопрос: открыл ИП и параллельно работаю. Нужно ли платить взносы “за себя”?

Дмитрий Робионек Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту! Будьте в курсе изменений! Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ

Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря текущего календарного года.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб. за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом. В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя.

В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя. Если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам. За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Для индивидуальных предпринимателей статьей 430 Кодекса предусматривается освобождение от уплаты страховых взносов за период:

  • ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  • проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
  • ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  • прохождения ими военной службы по призыву;

и в течение которых ими не осуществлялась предпринимательская деятельность, при условии представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов.

Условия применения и полный список периодов, предусматривающих освобождение индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов, изложен в пункте 7 статьи 430 Кодекса. Для индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников, представление отчетности по страховым взносам в налоговый орган законодательно не установлено.

Как перейти на патентную систему налогообложения

Переход на патентную систему налогообложения носит заявительный или разрешительный характер, а не уведомительный (как на УСН и ЕНВД).

можно подавать одновременно при подаче документов для регистрации ИП, но только если место регистрации ИП и место действия патента совпадают. В этом случае десятидневный срок, естественно, не соблюдается.

В течение пяти рабочих дней со дня получения такого заявления ФНС обязана выдать предпринимателю патент или уведомление об отказе в его выдаче с указанием причин. А отказать в получении патента могут только по следующим основаниям:

  1. Если заявление составлено некорректно. Например, остались незаполненные обязательные поля в заявлении на получение патента.
  2. Если по уже полученным патентам есть недоимка по оплате.
  3. В заявлении на выдачу патента указан вид деятельности, в отношении которого патентная система налогообложения не применяется.
  4. Если в текущем году предприниматель уже работал на ПСН, но утратил право на патент (например, по причине превышения лимита доходов или числа работников) или добровольно прекратил работу на патенте до истечения срока его действия, то снова подать заявление на получение патента он может только с нового года.
  5. Указанный в заявлении срок действия патента не соответствует требованиям НК РФ. Выдается патент на срок от одного до двенадцати месяцев, но в пределах одного календарного года. Нельзя указать, к примеру, такой срок — с 1 мая 2020 года по март 2021 года.

Других оснований в отказе выдачи патента нет, поэтому после устранения указанных недочетов, заявление можно подавать снова.Заявление на выдачу патента в общем случае надо подать в налоговую инспекцию по месту действия патента не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения предпринимателем патентной системы налогообложения.

Отчетность по взносам за себя сдавать не нужно

Если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, он не должен сдавать за себя отчеты по взносам. Суммы, которые идут на пенсионное или медицинское страхование, фиксируются в обычной декларации.

Налоговая проверяет перечисления и передает данные в фонды. В индивидуальном лицевом счете появляются сведения о стаже и пенсионных баллах, которые заработал предприниматель.Сведения за 2020 год пока не появились, потому что ИП еще не отчитались за этот год. А вот за 2018 год все должно быть учтено, и если это не так — нужно бить тревогу и разбираться.

Иногда ИП платит взносы, но, например, указывает не тот ОКТМО — классификатор территорий муниципальных образований. Или ошибается в КБК. Деньги со счета списаны, но по назначению не поступили — в итоге баллы не зачтены, в налоговой числится недоимка, а ИП узнает обо всем последним.Все это решаемо, но чем больше времени пройдет, тем сложнее будет разобраться.

Страховые взносы при патенте

По общему правилу ИП на ПСН должны уплачивать следующие взносы: Ситуация Страховые взносы ИП на патенте (, ) У ИП нет наемных работников Взносы в фиксированном размере У ИП есть наемные работники — взносы за себя; — взносы с выплат работникам в ПФР; — взносы с выплат работникам в ФФОМС; — взносы с выплат работникам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФСС (взносы на ВНиМ); — взносы «на травматизм» с выплат работникам в ФСС

Расчет страховых взносов ИП за себя

Индивидуальный предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя всё то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности, за исключением льготных периодов по их неуплате.Статья 430 НК РФ дает возможность индивидуальным предпринимателям не уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, если они временно не ведут деятельность в случаях:

  1. проживания за границей с супругом, направленным в диппредставительства и консульства РФ, (тоже не более пяти лет).
  2. прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет;
  3. проживания с супругом — военнослужащим по контракту при неимении возможности трудоустройства в общей сложности до пяти лет;

Отсутствие деятельности в такие периоды надо подтверждать документально, а о приостановлении уплаты взносов надо в свою ИФНС.

Если же ИП имеет право на льготу, но продолжает получать доход от предпринимательской деятельности, то должен уплачивать страховые взносы на общих основаниях. А теперь самое главное — о каких же суммах обязательных взносов ИП идет речь? За себя в 2020 году индивидуальный предприниматель должен перечислять платежи только на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Перечисление взносов за социальное страхование для получения больничного и декретных выплат ИП производит в добровольном порядке. Страховые взносы ИП в 2020 году больше не зависят от размера МРОТ (минимального размера оплаты труда), а представляют собой фиксированные суммы, утвержденные Правительством:

  1. Дополнительный взнос уплачивается, если доходы ИП больше 300 тыс. рублей в год. Рассчитывается он как 1% от суммы доходов, превышающих этот лимит.
  2. Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) частично дифференцированы и состоят из фиксированной суммы в 32 448 рублей и дополнительного взноса.
  3. Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 8 426 рублей в год.

Калькулятор страховых взносов за 2020 год: Выберите дату регистрации ИП в 2020 году или укажите 1 января, если ИП был зарегистрирован раньше 2020 года Если ИП прекратил деятельность в 2020 году, то укажите дату прекращения деятельности, иначе укажите Укажите сумму доходов за период ✐ Пример ▼Предположим, что предприниматель получил в 2020 году доходов на сумму 1 200 000 рублей.

Рассчитаем сумму страховых взносов ИП к уплате:

  1. взносы на медицинское страхование останутся на одном уровне и составят 8 426 рублей при любом уровне доходов.
  2. взносы на пенсионное страхование будут рассчитываться таким образом: 32 448 + ((1 200 000 – 300 000) * 1%) = 41 448 руб.

Итого: общая сумма страховых взносов за себя в этом примере равна 49 874 рубля.Введено также и верхнее ограничение размера взносов на ОПС – в 2020 году эта сумма не может превышать цифру в 259 584 рубля.В приведенных выше формулах был показан расчет стоимости полного страхового года, если же предприниматель был зарегистрирован не сначала года или прекратил деятельность до его окончания, то все рассчитанные суммы пропорционально уменьшаются. В этих случаях надо учитывать только полные месяцы и календарные дни (при неполном месяце), в которых человек имел статус предпринимателя. Подведем итоги:

  1. В 2020 году взносы ИП за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс. рублей, в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее, составят 40 874 рублей, из расчета: 32 448 рублей взносов на ОПС плюс 8 426 рублей взносов на ОМС.
  2. Если величина доходов превышает 300 тыс. руб., то сумма к уплате составит 40 874 рублей плюс 1% от доходов, превышающих 300 тыс. рублей.

Письмо от 27.11.2012 № ЕД-4-3/19428@

В связи с поступающими от налоговых органов и налогоплательщиков вопросами по применению изменений, внесенных Федеральным законом от 28.11.2011 № 338-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон № 338-ФЗ) в пункт 3 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), в отношении уменьшения оставшейся части стоимости патента на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (в пределах исчисленных сумм), уплаченных за этот же период времени индивидуальными предпринимателями (далее – ИП), которые осуществляют предпринимательскую деятельность на основе патента без привлечения наемных работников, Федеральная налоговая служба сообщает следующее.В соответствии с пунктом 3 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции, действовавшей до 1 января 2012 года) (далее — Кодекс) сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшалась налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения (далее – УСН) и выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности.

При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не могла быть уменьшена более чем на 50 процентов.Пунктом 19 статьи 1 Федерального закона от 28.11.2011 № 338-ФЗ

«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

(далее — Федеральный закон № 338-ФЗ) в пункт 3 статьи 346.21 Кодекса были внесены изменения, которыми предусматривается, что вышеуказанное ограничение по уменьшению суммы налога не распространяется на ИП, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.Согласно пункту 3 статьи 6 Федерального закона № 338-ФЗ вышеуказанное изменение вступило в силу с 1 января 2012 года.В связи с этим ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и уплачивающие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, вправе уменьшить сумму налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, за 2012 год на вышеуказанные страховые взносы без ограничения.В соответствии с подпунктами 8 и 10 статьи 346.25.1 Кодекса ИП, перешедшие на УСН на основе патента, производят оплату одной трети стоимости патента в срок не позднее 25 календарных дней после начала осуществления предпринимательской деятельности на основе патента.Оплата оставшейся части стоимости патента производится налогоплательщиком не позднее 25 календарных дней со дня окончания периода, на который был получен патент. При этом при оплате оставшейся части стоимости патента она подлежит уменьшению на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.УСН на основе патента, применяемая ИП в соответствии со статьей 346.25.1 Кодекса, является разновидностью УСН, применение которой регулируется главой 26.2 Кодекса.Поэтому на основании пункта 3 статьи 346.21 Кодекса (в редакции Федерального закона № 338-ФЗ) оставшаяся часть стоимости патента за 2012 год у ИП, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, может быть уменьшена на сумму страховых взносов, уплачиваемых за соответствующий период времени, без ограничения.К примеру, если ИП выдан патент со сроком действия с 01.04.2011 по 31.03.2012, то оставшаяся часть стоимости патента, приходящаяся на 2012 год, рассчитывается путем деления стоимости патента на количество месяцев, на которое он выдан (12 месяцев), и умножается на количество месяцев действия патента в 2012 году (3 месяца: январь – март), т.е., по примеру, на 2012 год приходится 1/4 часть стоимости патента.

Соответственно, данная 1/4 часть стоимости патента может быть полностью уменьшена на сумму уплаченных за январь – март 2012 года страховых взносов, рассчитанных исходя их страхового года.При этом, 1/3 стоимости патента, уплаченная по сроку 25.04.2011 уменьшению не подлежит.

Оставшаяся часть стоимости патента, приходящаяся на 2011 год, может быть уменьшена ИП не более, чем на 50 % стоимости патента, приходящейся на 2011 год (пример 1 приложения к настоящему письму).Другой пример, патент выдан на срок с 01.12.2011 по 31.11.2012, следовательно, оставшаяся часть стоимости патента (2/3 стоимости патента) к уплате по сроку 25.12.2012 полностью приходится на 2012 год. В таком случае, оставшаяся часть стоимости патента может быть уменьшена на сумму страховых взносов, уплачиваемых за соответствующий период времени, без ограничения (пример 2 приложения к настоящему письму).При этом, обращаем внимание, поскольку уменьшению подлежит только оставшаяся часть стоимости патента, уплачиваемая ИП вторым платежом, то уменьшение стоимости патента может производиться в пределах не более 2/3 его стоимости.Доведите данное письмо до нижестоящих налоговых органов, а также до налогоплательщиков.Советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса Д.В.

ЕгоровПриложениеПРИМЕР 1.Стоимость патента – 13 500 рублейСрок действия – с 01.04.2011 по 31.03.20121-й платеж по сроку 25.04.2011 – 1/3 стоимости патента – 4 500 рублей – не подлежит уменьшению;2-й платеж по сроку 25.04.2012 – оставшаяся часть (2/3) стоимости патента– 9 000 рублей – уменьшается на сумму страховых взносов в следующем порядке:- оставшаяся часть стоимости патента, приходящаяся на 2012 год (январь – март) –3 375 рублей (13 500 : 12 х 3) — может быть полностью уменьшена на сумму уплаченных за январь – март 2012 года страховых взносов, рассчитанных исходя их страхового года;- оставшаяся часть стоимости патента, приходящаяся на 2011 год, — 5 625 рублей (9 000- 3 375) — может быть уменьшена на сумму уплаченных за апрель – декабрь 2011 года страховых взносов, рассчитанных исходя их страхового года, но не более, чем на 50 % стоимости патента, приходящейся на 2011 год, т.е. не более чем на 5 062,5 рублей ((50% х (13 500 – 3 375)). Всего стоимость патента можно уменьшить на 8 437,5 рублей (3 375 + 5 062,5).ПРИМЕР 2.Стоимость патента – 13 500 рублейСрок действия – с 01.12.2011 по 31.11.20121-й платеж по сроку 25.12.2011 – 1/3 стоимости патента -4 500 рублей – не подлежит уменьшению;2-й платеж по сроку 25.12.2012 – оставшаяся часть (2/3) стоимости патента -9 000 рублей – полностью уменьшается на сумму уплаченных за январь – ноябрь 2012 года страховых взносов, рассчитанных исходя их страхового года.Стоимость патента можно уменьшить на 9 000 рублей.

Размер страховых взносов, уплачиваемых за предпринимателя

В отношении ИП применяется минимальный размер отчислений взносов, установленных на законодательном уровне в зависимости от МРОТ.

Величина годовых взносов может оставаться на уровне предшествующего года либо быть увеличена в связи с ростом минимального размера оплаты труда.Предприниматели уплачивают взносы с использованием ставок: (нажмите для раскрытия)

  1. Взносы на ОПС в размере 26% от общей величины без распределения на страховую и накопительную части вне зависимости от возраста лица.
  2. Взнос на ОМС в размере 5,1% от общей величины.
  3. В случае превышения базовой доходности порога в 300 000 рублей на пенсионное страхование дополнительно уплачивается сумма в размере 1% от превышающей лимит величины.

Взносы на социальное страхование уплачиваются предпринимателями добровольно. В результате страхования ИП имеют возможность получить пособие по нетрудоспособности.

Предпринимателем должен быть полностью оплачен взнос за год, предшествующий наступлению страхового случая. Страховые взносы, уплаченные ИП в качестве наемного работника, в расчет не принимаются. Сумма платежа установлена в размере 2,9% от величины годового уровня МРОТ (Читайте также статью ⇒ ).

ИП на патенте: какие налоги платить с работниками и без — полный список

Вот налоги, НЕ подлежащие оплате на ПСН, независимо от наличия наемной рабочей силы.

Вот они:

  1. НДС (кроме импорта товаров и пр.);
  2. НДФЛ;
  3. Налог на недвижимость.
  4. Налог на прибыль;

Кроме того, патентная система налогообложения для ИП не предусматривает сдачу деклараций. Вести бухучет также нет необходимости. А вот книгу учета доходов придется вести.На прочие налоги напрямую влияет наличие наемной рабочей силы.ИП на патенте без работников: какие налоги нужно платить ?

При отсутствии сотрудников предприниматель должен оплатить:

  1. Стоимость патента в 2020 году;
  2. 26% в ПФР (29 354 руб.);
  3. 2,9% в ФСС (необязательный платеж);
  4. 5,1% на медстрах (6 884 руб.);
  5. 1% от суммы превышения при доходе, перешагнувшем границу в 300 000 руб.

Взносы за себя платятся до 31 декабря 2020 года.

Налог на превышение максимального порога дохода – до 1 июля.А теперь об отчислениях для «патентников» с сотрудниками. На эту группу предпринимателей в 2020 году распространяются сниженные ставки.

Так, например, за работников требуется оплачивать лишь взносы в ПФР 20%. Однако, работая арендодателем, а также в сфере розничной торговли или общепита, ИП перечисляет взносы на общепринятых основаниях.За себя подлежат выплате традиционные взносы в ПФР, ФФОМС и указанный выше 1% при превышении максимальной суммы доходов.Теперь давайте разберемся с тем, как рассчитываются социальные взносы. Для расчета берется срок действия патента и МРОТ, достигший в 2020 году 7 500 руб.Вид страхованияФормулаМаксимальная сумма (в руб.)Пенсионное12 х 7 500 х 0,2623 400Медицинское12 х 7 500 х 0,0514 590Временная нетрудоспособность12 х 7 500 х 0,0292 610 Надо отметить, что рассчитывая стоимость патента, иногда также используют такие физические показатели как арендная площадь, число транспортных единиц, площадь зала и пр.К слову, говоря про ИП на патенте, какие налоги платить в дополнение к перечисленным?

При наличии облагаемого объекта следует уплатить:

  1. Земельный сбор;
  2. Транспортный налог (на любое транспортное средство, зарегистрированное на бизнесмена, независимо от сферы его использования).
  3. Имущественный налог, если ИП является его собственником. На имущество, используемое в предпринимательстве, владельцем которого ИП не является, налог не накладывается;

Первые два налога рассчитывает ФНС.

Их нужно уплатить до 2 декабря в 2020 за 2018 год и до 1 декабря 2020 за 2020 год.Снизить налоговую нагрузку за счет вычета взносов ИП на патенте не может.Итак, вы узнали, какие налоги платить ИП на патенте. Теперь поговорим об отчетности.

В каком случае ИП на патенте платят дополнительные личные пенсионные взносы

14 марта 2020 14 марта 2020 Если потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя на превышает 300 000 рублей, то он должен дополнительно заплатить пенсионные взносы в размере 1% с суммы такого превышения.

При этом величина фактически полученного годового дохода значения не имеет. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России .Как известно, все предприниматели обязаны уплачивать за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Порядок расчета личных взносов прописан в статье НК РФ.

С дохода, не превышающего 300 000 рублей, «пенсионные» взносы перечисляются в фиксированной сумме (в 2018 году эта сумма составляла 26 545 руб.).

Если годовой доход больше 300 000 рублей, то нужно дополнительно заплатить пенсионные взносы в размере 1% с суммы превышения.

При этом максимальная сумма взносов в ПФР за год не может превышать восьмикратного фиксированного размера пенсионных взносов. В 2018 году предельный размер взносов для ИП составлял 212 360 рублей (26 545 руб. х 8). Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, платят пенсионные взносы исходя из потенциально возможного годового дохода по соответствующему виду предпринимательской деятельности.

Это следует из положений статей , и НК РФ.

Таким образом, если потенциально возможный к получению годовой доход предпринимателя на ПСН меньше 300 000 рублей, то он должен заплатить взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (26 545 руб. за 2018 год), независимо от фактически полученного годового дохода.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+