Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Образец заполнения 3 ндфл в 2020 году при покупке квартиры

Образец заполнения 3 ндфл в 2020 году при покупке квартиры

Образец заполнения 3 ндфл в 2020 году при покупке квартиры

Нашли ли Вы нужную информацию?

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите . × Сообщить об ошибке в тексте Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом . По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в Ваше сообщение: Ошибка в тексте: Отправить Отмена © 2005-2020 ФНС России Дата обновления страницы 03.07.2020 Цвет шрифта и фона Обычный Контрастный Инверсия Комфортный Цвет кнопок и ссылок Обычный Красный Синий Изображения Цветные Отключить Использовать шрифт Обычный Arial Times New Roman Размер шрифта 100% 125% 150% 175% 200%

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2020 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб.

(13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  1. правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.
  2. покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  3. имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  4. в 2020 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2020 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.Пример:В 2020 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2020 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2020 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800.

Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  • лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  • заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).
  • отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  • переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Шаг 7.

Вносим в программу данные о купленной квартире

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.Вид собственности:

  1. Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.
  2. Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).
  3. Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
  4. Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. При покупке квартиры до 2014 года вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.
  5. Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.

Признак налогоплательщика:

  1. Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
  2. Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).
  3. Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
  4. Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
  5. Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.

Код номера объекта:Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.Узнать кадастровый или условный номер номер можно в выписке из ЕГРН или в режиме онлайн на сайте Росреестра, указав адрес квартиры.Место нахождения: Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет.

Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у”.

Для договоров инвестирования – дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них.Год начала использования вычета: Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах – указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”.

Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из этой статьи.Стоимость объекта (доли):Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была приобретена в кредит можете указать также сумму уплаченных процентов.На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.На этом заполнение декларации завершается.

В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.Источник: https://pro-vychety.ru/3ndfl/instruktsii-po-zapolneniyu-v-programme/pri-pokupke-kvartiry Поделиться: ЗаписиРубрикиРубрикиПопулярноеКонтактыг. Москва Ломоносова, улица д.18 (800) 999-51-67 © Copyright 2020, Защита прав.
Москва Ломоносова, улица д.18 (800) 999-51-67 © Copyright 2020, Защита прав. Все права защищены.

Как подать декларацию 3-НДФЛ — сроки и порядок подачи

Заполнить и подать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2020 года в отношении квартир, проданных в 2020 году.Сам налог можно перечислить позже — до 15 июля 2020 года.Нарушение сроков влечет за собой штрафы, пени.Способы передачи 3-НДФЛ в налоговую:

  1. бумажный (самостоятельно, отправить представителя с доверенностью, по почте);
  2. электронный (через сайт налоговой).

Способы заполнения для подачи бумажной декларация:

  1. распечатать бланк из интернета, проверить его актуальность на 2020 год и заполнить вручную;
  2. заполнить в .
  3. заполнить бланк из интернета на компьютере;
  4. взять бланк в отделении ФНС и заполнить вручную;

3-НДФЛ 2020: скачать бланк на возврат за покупку квартиры

Скачать бланк Налоговой Декларации можно на сайте ФНС Российской Федерации.

При составлении 3-НДФЛ нужно следовать негласному правилу: заполнение отчета начинать с Приложений.Рассмотрим составление Налоговой Декларации на примере.Налогоплательщик Петров Семен Иванович в 2020 году купил двухкомнатную квартиру стоимостью 3 000 000,00 рублей. В отчетном году его общая заработная плата составила 900 000,00 рублей. Из нее был оплачен подоходный налог в размере 117 000,00 рублей.

Петров С. И. хочет заявить на получение имущественного налогового вычета.В полях Титульного листа указывают такие данные:

  1. ФИО налогоплательщика полностью;
  2. номер корректировки;
  3. код ИФНС РФ, в которую подают отчет;
  4. персональные данные налогоплательщика;
  5. отчетный год (2019);
  6. данные документа, удостоверяющего личность.
  7. код налогового периода, за который подают отчет;

В нижней части прописывают кто именно подает отчет: налогоплательщик или его представитель, действующий на основании нотариально заверенной доверенности.Заполнение Раздела 1 начинают со строки 010.

В ней проставляют код «2». Он означает, что нужно вернуть НДФЛ. В строке 020 указывают КБК налоговых доходов, по которому нужно оформить возврат.

В строке 030 — ОКТМО. Строку 040 оставляют пустой.

В строке 050 прописывают сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета.В Разделе 2 в строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика. В строке 002 выбирают «иное».

Далее строки заполняют следующим образом:

  1. 010 — сумма годового дохода налогоплательщика:
  2. 030 — сумма дохода, которая подлежит налогообложению;
  3. 160 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.
  4. 040 — сумма имущественного вычета;
  5. 080 — размер подоходного налога (по полученным доходам);

Строки Приложения 1 заполняют так:

  1. 020 — код вида дохода в соответствии с принятыми изменениями;
  2. 050 — ОКТМО;
  3. 080 — сумма подоходного налога, удержанная у заявленного источника выплат.
  4. 060 — полное наименование источника выплат;
  5. 030 — ИНН работодателя;
  6. 070 — размер дохода, который получен от заявленного источника выплат;
  7. 010 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика;
  8. 040 — КПП работодателя;

Строки Приложения 7 заполняют следующим образом:

  1. 032 — известный номер объекта;
  2. 090 — сумма процентов по ипотеке;
  3. 120 — размер имущественного вычета, предоставляемого работодателем;
  4. 030 — способ покупки квартиры (нововведение);
  5. 180 — сумма имущественного вычета по процентам по ипотеке, которая переходит на следующий отчетный период.
  6. 080 — стоимость квартиры согласно договора купли-продажи;
  7. 150 — сумма расходов на покупку квартиры;
  8. 050 — дата регистрации права собственности на квартиру;
  9. 160 — сумма процентов по ипотеке, принимаемая для вычета;
  10. 040 — дата оформление акта передачи;
  11. 130 — размер вычета по процентам по кредиту;
  12. 140 — размер налоговой базы;
  13. 100 — сумма имущественного вычета за предыдущие годы (в случае их оформления налогового вычета);
  14. 170 — сумма имущественного вычета, которая переносится на следующий отчетный период;
  15. 033 — место расположения квартиры;
  16. 031 — код номера объекта;
  17. 020 — код признака налогоплательщика;
  18. 010 — код объекта (в нашем примере квартира, значит, код «02»);
  19. 110 — сумма имущественного вычета по процентам, полученная в предыдущих налоговых периодах;

СХОЖИЕ СТАТЬИ

10.02.2020 10.02.2020 10.02.2020 О НАССамый бесплатный портал о бухгалтерии Будьте уверены, на нашем сайте не появится никаких подписок. Не появится скрытых платных разделов.

Мы не будем просить у вас ваши e-mail и другие личные данные. https://glavbuhx.ru — Бухалтерия для бухгалтера, а не для роботаСЛЕДУЙ ЗА НАМИ © GlavBuhx.ru

Заполняем Титульный лист

Содержит сведения о налогоплательщике, включая его ФИО, дату и место рождения, паспортные реквизиты, телефон для контактов, а так же:

  1. количество страниц, включая саму декларацию и все приложения к ней (копии подтверждающих бумаг).
  2. статус налогоплательщика – 1;
  3. номер корректировки (если за 2020 год декларация подается впервые, ставится»0—«);
  4. категория плательщика налога кодируется цифрой — 760;
  5. налоговый период — 34 (год);
  6. код налогового органа, куда будет представлена 3-НДФЛ — найдете здесь;
  7. код страны, для России — 643;
  8. документ, удостоверяющий личность, кодируется в соответствии с классификатором, утвержденным Порядком заполнения (паспорт гражданина РФ – код 21);

На каждом листе декларации проставляется ИНН налогоплательщика, дата заполнения документа и личная подпись.

Выводы

Декларация 3-НДФЛ в 2020 году подается по новой форме.

Изменения коснулись некоторых разделов и штрих-кодов на листах отчета.В целом, объем не изменился, новых листов не добавилось.Сдать декларацию нужно до конца апреля 2020 года за 2020 год, если требуется заплатить положенный подоходный налог. Если же гражданин хочет вернуть часть уплаченного НДФЛ за счет вычета, то обратиться в ФНС можно в любой день года, идущего за отчетным.

(нет голосов, будьте первым!) Что еще почитать 13.01.2020 08.01.2020 15.01.2020

Заполняем Приложение 7

Лист заполняется в соответствии с документами, подтверждающими приобретение квартиры и постановку на государственный учет.пп.1.1 – код жилой недвижимости (для квартиры — 2, комнаты — 3);пп.

1.2 – налогоплательщик-собственник квартиры проставляет код 01 (супруг собственника — 02, родитель ребенка, на кого зарегистрировано право собственности — 03);пп.

1.3 содержит информацию о жилье, по которому оформляется имущественный вычет:

  1. 033 – населенный пункт, где находится указанная квартира (при заполненных строках 031 и 032 допустимо не заполнять);
  2. 031 – кодируется в соответствии с наличием кадастрового номера (1), условного (2) или инвентарного (3), при отсутствии номера ставится (4);
  3. 032 – заполняется номер в соответствии с выбранным параметром строки 031;
  4. 030 — остается пустым при покупке квартиры;

пп. 1.4 — дата передаточного акта на квартиру;пп. 1.5 — дата государственной регистрации права собственности в Росреестре;пп.

1.7 — указание на размер доли в собственности (если собственность единоличная, поле остается пустым);пп 1.8 — стоимость жилья, т.е. расходов на его приобретение, не превышая 2 млн.руб. (в нашем примере квартиру приобрели за 2450 т.р., значит заполняем только 2 млн.руб.);пп.

2.1, 2.2 — остается пустым у тех, кто ранее вычетом не пользовался;пп. 2.3, 2.4 — заполняется только теми налогоплательщиками, кому вычет производился в течение 2020 года у работодателя;пп. 2.5 — вычисляется разница между облагаемыми НДФЛ доходами (строка 070 Приложения 1) и вычетов, указанных в пп.2.3 и 2.4.

2.5 — вычисляется разница между облагаемыми НДФЛ доходами (строка 070 Приложения 1) и вычетов, указанных в пп.2.3 и 2.4. При отсутствии таковых показывается вся сумма, равная строке 070;пп. 2.6 — размер расходов, связанных с приобретением квартиры, и принимаемых в качестве вычета за 2020 год, но не более величины пп.

2.5;пп. 2.8 — разница между пп.1.8 и суммой значений по пп.2.3 и 2.6, как остаток вычета с покупки жилья, переходящий на следующий период (укажем 1550000, как разница между 2000000 и 450000);Если бы для покупки были использованы ипотечные средства, вычет с процентов по которым будет возвращен по декларации, потребовалось бы заполнить:пп. 1.9 — фактически уплаченные проценты (но не более 3 млн.руб.);пп. 2.7 — при возврате налога с уплаченных в 2020 году ипотечных процентов проставляется их сумма, не превышающая разницу между пп.

2.6 и 2.5;пп. 2.9 — пп.1.9 минус сумма значений по пп.2.4 и 2.7 — остаток вычета с уплаченных процентов банку, переходящий на следующий период.

Новая форма 3-НДФЛ для 2020 года

Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога. В 2020 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.Бланк, действующий в 2020 году, утвержден с изменениями, указанными .Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel.

Его можно скачать и заполнить.

Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной .Об изменениях в форме 3-НДФЛ читайте в .

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов.

Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного. Однако 3-НДФЛ в 2020 году сдается за 2020 год в период с 1 января по 30 июля 2020 года.

Перенос сроков вызван эпидемией коронавируса. При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее. Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.ПРИМЕР 3.

Турбинова Мария Григорьевна заработала за 2020 год 110 000 рублей, из которых у нее удержали 14 300 рублей налога. В течение года она болела и частично лечилась в платной клинике.

За лечение заплатила 150 000 рублей. Оформив декларацию и сдав её в налоговую инспекцию в любое время 2020 года, Мария Григорьевна получит возврат налога на банковский счет в сумме 14300 рублей.Объясняется это следующими требованиями закона:

  • Возврат налога производится в размере той суммы, которая удержана у налогоплательщика в отчетном (2019) году — 14 300 рублей, а не расчетной: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. «Недополученная» сумма налога (15 600 – 14 300 = 1 300) на следующий год не переносится.
  • Лечение простое (не дорогостоящее), поэтому ограничивается 120 000 рублей, а не фактически оплаченной суммой в 150 000 рублей.

Закон требует, чтобы декларация 3-НДФЛ в 2020 году (как и в любом другом налоговом периоде – календарном году) была составлена по принципу: один налогоплательщик — одна декларация.

Это означает, что в отчетном документе физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Повторная декларация может быть только корректирующей: можно что-то добавить или что-либо исправить в ней.ПРИМЕР 4. Фарафонова Нина Ивановна в феврале 2020 года продала квартиру за 2 500 000 рублей, а в ноябре этого же года купила дом с земельным участком, заплатив за него 2 000 000 рублей.

В этом же году Нина Ивановна прошла простое лечение в платной клинике, оплатив за медицинские услуги 50 000 рублей.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+