Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Жилищное право - В каком случае супруги могут подать на вычет при покупке квартиры

В каком случае супруги могут подать на вычет при покупке квартиры

В каком случае супруги могут подать на вычет при покупке квартиры

Как налоговая инспекция возвращает НДФЛ

Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году после обращения в налоговую инспекцию. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий.

И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму.

К примеру, покупая квартиру в 2020 году, весь НДФЛ за 2020 год можно вернуть в 2020 году, т.е. в следующему году после покупки.

И так каждый год, пока не выплатят всю положенную сумму. Если квартира куплена давно, но собственник не обращался за получением вычета, возвратить НДФЛ можно сразу за предыдущие 3 года, начиная с года покупки квартиры — . И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года.

Например, квартира куплена в 2015 году, узнали о вычете только в 2020 году. Значит при подаче документов в 2020 году можно вернуть НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 года. Если квартира куплена в 2017 году, то в 2020 году можно вернуть только за 2018 и 2017 год.

Нельзя вернуть НДФЛ за год до покупки квартиры. Крайне советую прочесть каждый пример ниже, чтобы лучше разобраться как обращаться в налоговую инспекцию и как она выплачивает деньги вычет (возврат НДФЛ). Супруги Олег и Светлана в сентябре 2020 года купили квартиру за 5 млн руб.

за наличные. Оформили в совместную собственность.

Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Хоть у каждого и получится по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., за вычет они получат только по 260 тыс.руб.

каждый, ведь по закону это максимальная сумма на человека. В 2020 году они в бухгалтерии своих работодателей получили справки 2-НДФЛ за ВЕСЬ 2020 год.

По данной справке в течение всего 2020 года с зарплат Олега удержали в качестве НДФЛ — 80 тыс.руб., с зарплат Светланы – 70 тыс.руб. На основании своих справок они заполнили декларации 3-НДФЛ за 2020 год, каждый свою.

Плюс написали заявления на получение вычета. Каждый подал декларацию, заявление и документы на квартиру в свою районную налоговую инспекцию по месту прописки.

В течение трех месяцев была проведена камеральная проверка.

После проверки через месяц им перечислили за вычет их же удержанный НДФЛ за 2020 год, т.е. Олегу – 80 тыс.руб., а Светлане – 70 тыс.руб.

У Олега остаток вычета будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб., у Светланы 260 тыс.

– 70 тыс. = 190 тыс.руб. В 2021 году они снова обратились к свои работодателям за справками 2-НДФЛ, но уже за 2020 год. За весь 2020 год с зарплат Олега в качестве НДФЛ удержали 90 тыс., с зарплат Светланы 110 тыс.

Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2020 год и подали их с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им также оплатили их же удержанные НДФЛ, только теперь за 2020 год. Т.е. Олегу 90 тыс.руб., Светлане – 110 тыс.руб.

Остаток вычета у Олега 180 тыс. – 90 тыс. = 90 тыс.руб., остаток Светланы будет 190 тыс. – 110 тыс. = 80 тыс.руб. В 2022 году они получили справки 2-НДФЛ за 2021 год.

В 2021 году с зарплат Олега удержали НДФЛ в 95 тыс.руб., с зарплат Светланы 90 тыс.руб. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2021 год и подали с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им вернули не их же удержанные НДФЛ за 2021 год (95 тыс.

и 90 тыс.), а их остатки вычета.

То есть Олегу вернули 80 тыс.руб., Светлане – 70 тыс.руб.

Получается за три года после покупки (2020, 2021 и 2022 гг.) супруги вернули себе положенные по 260 тыс.руб. В июне 2020 года супруги Василий и Марина купили квартиру за 3 млн руб. Оформили в собственность только Василия.

Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Оба имеют право получить вычет.

Так как квартира куплена в браке, она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только в собственность Василия.

Поэтому супруга имеет право на вычет с половины стоимости квартиры.

Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. В 2020 году супруги обратились к бухгалтерам своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за ВЕСЬ 2020 год. По данным справкам в 2020 году с зарплат Василия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 50 тыс.руб.

На основании данных справок Василий и Марина заполнили декларации 3-НДФЛ за 2020 год, каждый свою. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета и заявление на распределение вычета 50 на 50.

Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет.

В качестве вычета им вернули их же удержанный НДФЛ за 2020 год. Т.е. Василию – 60 тыс.руб., а Марине – 50 тыс.руб. Остаток у Василия будет 195 тыс. – 60 тыс. = 135 тыс.руб. У Марины остаток будет 195 тыс. – 50 тыс. = 145 тыс.руб. В 2021 году супруги вновь получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2020 год.

– 50 тыс. = 145 тыс.руб. В 2021 году супруги вновь получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2020 год. С зарплат Василия в 2020 году его работодатель удержал 75 тыс.руб., с зарплат Марины – 60 тыс.руб.

Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и новые заявления на получения вычета. Второй раз заявление на распределение вычета подавать не нужно.

Подали все документы в налоговую инспекцию. Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2020 год в качестве вычета. Василию — 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб.

Остаток у Василия будет 135 тыс. – 75 тыс. = 60 тыс.руб. Остаток у Марины 145 тыс. – 60 тыс. = 85 тыс.руб. В 2022 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2021 год.

С зарплат Василия в 2021 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Марины – 90 тыс.руб.

Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2021 год и новые заявления на получение вычета. После подачи документов через 4 месяца им вернули не весь их НДФЛ за 2021 год (70 тыс.

и 90 тыс.), а остатки вычетов. Василию вернули 60 тыс.руб., а Марине 85 тыс.руб.

За три года после покупки (2020, 2021 и 2022 гг.) супруги вернули себе положенные по 195 тыс.руб.

в качестве вычета. В мае 2020 года супруги Дмитрий и Ольга купили квартиру за 2,5 млн руб.

Оформили в совместную собственность.

Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Вычет у каждого получится 13% * (2,5 млн / 2) = 162,5 тыс.руб.

Ольга ранее уже получала вычет за другую недвижимость, поэтому вычет ей уже не положен. Дмитрий никогда не получал. Поэтому они решили распределить вычет полностью на Дмитрия, т.е. он получит 100% вычета, супруга — 0%.

Но Дмитрий получит не все 13% * 2,5 млн = 325 тыс.руб., а только 260 тыс.руб., ведь это максимальная положенная сумма на человека. Больше 260 тыс.руб. получить никому нельзя.

Из них 162,5 тыс.руб. он получит за свою половину стоимости квартиры, и 97,5 тыс.руб. за оставшуюся часть от вычета Елены.

В 2020 году Дмитрий обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справку 2-НДФЛ за весь 2020 год. По данной справке в 2020 году с зарплат Дмитрия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб. На основании данной справки Дмитрий заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявление на получение вычета.

Также супруги написали заявление о распределении вычета в пропорции — 100% Дмитрию, 0% — Ольге. Декларации, заявления и документы на квартиру Дмитрий подал в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации).

В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц ему перечислили деньги за вычет.

В качестве вычета ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2020 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб. В 2021 году он вновь получил у своего работодателя справку 2-НДФЛ, только уже за 2020 год.

С зарплат Дмитрия в 2020 году его работодатель удержал 80 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и новое заявление на получения вычета. Новое заявление о распределении вычета оформлять не нужно, оно подается только дин раз.

Он вновь подал в свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2020 год в качестве вычета, т.е. 75 тыс.руб. Остаток у него будет 200 тыс. – 80 тыс. = 120 тыс.руб. В 2022 году он получил справку 2-НДФЛ за 2021 год. С зарплат Дмитрия в 2021 году удержали НДФЛ на сумму в 85 тыс.руб.

С зарплат Дмитрия в 2021 году удержали НДФЛ на сумму в 85 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2021 год и новое заявление на получения вычета. Снова подал документы в свою налоговую инспекцию.

Через 4 месяца ему вернули те же 85 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 120 тыс.

– 85 тыс. = 35 тыс.руб. В 2023 году Дмитрий получил справку 2-НДФЛ за 2022 год. С его зарплат в 2022 году удержали НДФЛ на сумму в 87 тыс.руб. Через 4 месяца после подачи документов и декларации ему вернули за вычет не 87 тыс.руб., а остаток 35 тыс.руб.

За четыре года после покупки (2020, 2021, 2022 и 2023 гг.) Дмитрий вернул 260 тыс.руб.

в качестве вычета, т.е. 162,5 тыс.руб.

за себя и 97,5 тыс.руб. за супругу. В сентябре 2013 года супруги Александр и Дарья купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих.

Только в 2020 году они узнали про вычет и решили сразу заняться его получением.

Все эти года они официально работали.

Хоть у каждого и получится по 13% * (4,5 млн / 2) = 292,5 тыс.руб., получить они могут только по 130 тыс.руб. Так как квартира куплена до января 2014 года, на всю квартиру выдаются 260 тыс.руб.

и собственники делят ее между собой. Напоминаю, что по закону они могут вернуть вычеты только за последние три года после покупки — за 2020, 2017 и 2016 года. В 2020 году Александр обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ — за 2020, 2017 и 2016 года.

По данным справкам в 2018 году с его зарплат работодатель удержал НДФЛ на сумму 57 тыс.руб., в 2017 году — 55 тыс.руб., в 2016 — 53 тыс.руб. Дарья также получила у своего работодателя три справки 2-НДФЛ за те же три года.

По ее справкам в 2018 году с ее зарплат работодатель удержал НДФЛ в 50 тыс.руб., в 2017 году — 47 тыс.руб., в 2016 — 45 тыс.руб. На основании свои справок каждый супруг заполнил по три декларацию 3-НДФЛ — за 2018, 2017 и 2016 года. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета по этим трем годам.

Заявление о распределении им составлять не нужно.

Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации).

В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц каждому супругу перечислили деньги за вычет. НО Александру вернули не весь его удержанный НДФЛ за три последних года, т.е.

50 тыс. + 55 тыс. + 57 тыс. = 162 тыс.руб., а только положенные ему 130 тыс.руб. Больше суммы вычета получить нельзя. Тоже самое Дарье — ей вернули не всю сумму удержанного НДФЛ за три года, т.е.

45 тыс. + 47 тыс. + 50 тыс. = 142 тыс.руб., а только положенные ей 130 тыс.руб. Получается супруги за один раз вернули себе сумму вычета.

То есть в 2020 года вернули себе НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 года.

Совместная собственность

Если у вас нет брачного договора, то квартира общая. Не имеет значения, на кого она оформлена, — в договоре купли-продажи может быть указан только муж, но право на вычет будут иметь оба супруга.

Или в свидетельстве могут быть указаны оба супруга, но без распределения долей.Это значит, что по расходам на одну и ту же квартиру могут заявить вычет два человека — каждый по 2 млн рублей. При стоимости квартиры 4 млн рублей можно забрать у государства 520 тысяч.Если квартира стоит меньше, вычет можно распределить по своему усмотрению.

Например, муж заявит 2 млн рублей, а жена — 1 млн, а остаток перенесет на будущее. Мы уже рассказывали,

10.

Можно ли мужу получить за безработную жену налоговый вычет при покупке квартиры.

10.1. Можно, только не за жену, а за себя, если имущество приобретено в браке, оно является совместным, поэтому независимо от того на кого оформлена квартира, право на вычет имеют оба супруга. Вам помог ответ? Да Нет 11. Если муж купил квартиру и через год подарил ее жене, может ли он получить налоговый вычет за покупку квартиры?

11.1. Если право на вычет у него существует, и он решил им воспользоваться, подав документы — может, дальнейшая судьба имущества, по которому получается вычет — никак не отражается на вычете.

Вам помог ответ? Да Нет 12. Купили квартиру в ипотеку (2,5 млн.), в браке, на одного собственника-жену. В первый год жена получает налоговый вычет 30 т.

р. (за 2015 год). Уходит в декрет.

Может ли муж по этой же квартире получить налоговый вычет за 2017 год вместо жены? Сможет ли жена добрать налоговый вычет (до 260 т.р.) с покупки будущей другой квартиры? 12.1. Предусмотрена возможность написания в налоговую заявления о распределении между супругами налогового вычета. Обратитесь за более подробной информацией в налоговую.

Обратитесь за более подробной информацией в налоговую.

Вам помог ответ? Да Нет 13. Муж в 2008 году получил налоговый вычет за квартиру купленную в 2007 г.

Могу ли я, как жена, передать мужу свое право на налоговый вычет на другую квартиру, купленную в 2015 г.? 13.1. День добрый! К сожалению законом не предусмотрена такая процедура, сейчас муж не может повторно вычет, т.к.

воспользовался своим право до 2014 года, вы только можете оформить-ст.220 НК рф. Удачи Вам успехов! Вам помог ответ?

Да Нет 14. Купили квартиру. Оформили на жену-пенсионерку. Может ли муж (работающий) получить за жену налоговый вычет? 14.1. Вечер добрый. Если брак зарегистрированный, то муж может оформить 100% вычета на себя (если раньше не получал вычет).

Для этого в налоговой надо будет написать заявление определенной формы, Евгений.

Исключение из этого: — если квартира приобретена более трех лет назад; — если куплена у родственников; — если квартиру покупается предпринимателем для бизнеса; — если за квартиру заплатил работодатель/иные лица. Можно опираться на ст. 220 налогового кодекса, но она тяжела для восприятия. Подробно всё расписано в Письме Федеральной налоговой службы от 4 апреля 2013 г.

№ ЕД-3-3/1202@ “О рассмотрении обращения”.

Вы можете его использовать, как руководство для своей ситуации. Вам помог ответ? Да Нет 14.2. Квартира, приобретенная в браке, это совместно нажитое имущество супругов, поэтому можете получить имущественный вычет, подписав соглашение о распределении вычета пропорционально 0 /100.

Вам помог ответ? Да Нет 14.3. К великому сожалению, получить налоговый вычет не сможет, так как право на получение вычета имеет работающий собственник.

Вам помог ответ? Да Нет 15. Если квартира приобретена по 1/2 супругами! Может ли муж получить налоговый вычет за жену? 15.1. Если долевая собственность, по 1/2 доли у каждого в квартире, то каждый из супругов может получить вычет на свою долю.

Друг за друга не может, так как доли определены. Вам помог ответ? Да Нет 16. У мужа до брака со мной в собственности квартира налогового вычета с покупки жилья он не получал приобрёл квартиру в 2015 году, в 2016 году мы стали мужем и женой, могу ли я за супруга налоговый вычет получить согласна новому закону от 2014 года (я выплаты получала на свою квартиру в 2013 году) 16.1. В данном случае выплаты не положены так как имущество приобретено супругом до брака следовательно не может быть совместным имуществом.

Вам помог ответ? Да Нет 16.2. Нет выплаты может получить только тот человек который оплачивал квартиру и является собственником этой квартиры. Удачи! Вам помог ответ? Да Нет 17.

Может ли получить жена вычет за умершего мужа, если он не получал основной налоговый вычет за квартиру. Были в браке. Все справки для вычета 2 ндфл собраны на мужа были.

Квартира сдается в январе ДУ. Он был работающий пенсионер. Жена пенсионер не работала.

17.1. Да вы можете получить вычет.

Вам нужны будут документы требуемые при предъявлении заявления на данное действие, документы о смерти, в том что данный вычет не производился и документы о потере кормильца (мужа) Желаю удачи. Вам помог ответ? Да Нет 18. Квартира куплена до брака, жена не работает, могу ли я как муж получить за нее налоговый вычет в 13% ?

18.1. Если у Вас квартира оформлена в долях, то вы этого сделать не сможете. Если квартира оформлена на вас, то вы сможете оформить налоговый вычет.

Вам помог ответ? Да Нет 19. Можно ли получить налоговый вычет за два года, мы купили жилье в 2015 году в прошлый год декларацию не подавали, и можно ли оформить на мужа, но квартира оформлена только на жену. 19.1. Да, налоговый вычет можно оформить на мужа, если право собственности оформлено на жену. При этом надо написать заявление о распределении налогового вычета (ст.220 НК РФ) Вам помог ответ?

Да Нет 20. Муж уже получал налоговый вычет за ранее купленную квартиру, которая оформлена на него.

Сейчас купленный дом опять оформлен на мужа. Может ли жена получит налоговый вычет за дом? 20.1. В соответствии с п. 1 ст.

256 ГК РФ по общему правилу имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. В п. 2 установлено, что общим имуществом супругов являются в том числе приобретенные за счет общих доходов недвижимые вещи независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено или на имя кого или кем из них внесены денежные средства.
В п. 2 установлено, что общим имуществом супругов являются в том числе приобретенные за счет общих доходов недвижимые вещи независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено или на имя кого или кем из них внесены денежные средства. Позиция Президиума Верховного Суда РФ и Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ состоит в том, что при приобретении имущества в общую совместную собственность каждый из супругов имеет право на имущественный вычет независимо от того, на кого из них оформлено право собственности.

Президиум ВАС РФ также отмечал, что право на вычет имеет любой из супругов независимо от того, кто является стороной договора и на кого оформлено жилье. Аналогичной точки зрения придерживаются Минфин России, ФНС России (Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015 (направлен для сведения и использования в работе Письмом ФНС России от 03.11.2015 N СА-4-7/19206@) Определение Верховного Суда РФ от 20.07.2016 N 58-КГ 16-12) Вам помог ответ?

Да Нет 21. Мы с мужем и ребенком в этом году получили гражданство РФ, приобрели две квартиры в новостройке: за 3000000 руб. и за 1300000 руб. /в 1 комн. Будет жить мама/.

Только недавно устроились на работу.

Имеем ли мы право получить за свою недвижимость налоговый вычет, сколько лет нужно отработать?

И как нужно оформить документы, чтобы мы с мужем оба получали налоговый вычет. В данное время обе квартиры оформлены на меня /жену/. С уважением-Елена. 21.1. только недавно устроились на работу.

Имеем ли мы право получить за свою недвижимость налоговый вычет, сколько лет нужно отработать? И как нужно оформить документы, чтобы мы с мужем оба получали налоговый вычет.

В данное время обе квартиры оформлены на меня /жену/. С уважением-Елена. если устроились на работу можете начинать вернуть вычет за 2016 год уже в 2017 году.

И муж может, если работает официально —каждый может вернуть вычет от 2 млн. 260 тыс. руб. На первую квартиру напишите заявление о распределении вычета например от 2 млн.

—Вы, от 1 млн.—муж. и от 2 квартиры еще муж вернет от 1 млн. руб.—ст.220 НК рф. Вам помог ответ?

Да Нет 22. Купили квартиру в 2010 году в совместную собственность за 14000000 руб. Муж получил имущественный налоговый вычет с 2000000 руб. (260000 руб.) в 2012 году. Может ли жена оформить имущественный налоговый вычет сейчас на покупку этой квартиры.

22.1. Евгений! Нет, супруга не имеет право на получение имущественного налогового вычета, поскольку это право уже было использовано.

Вам помог ответ? Да Нет 22.2. Может ли жена оформить имущественный налоговый вычет сейчас на покупку этой квартиры.

Нет, не может. Весь вычет уже использован мужем.

Вам помог ответ? Да Нет 23. Может ли жена получить налоговый вычет за мужа при покупки квартиры, купля-продажа оформлена на жену.

Жена ранее уже использовала данное право на налоговый вычет.

23.1. К сожалению, нет.Если ранее вычет использовала, то повторно вычет не предоставляется. Ст.220 НК РФ. Вам помог ответ?

Да Нет 23.2. Нет, за мужа получить нельзя.

А сами Вы — данное право уже использовали. Вам помог ответ? Да Нет 23.3.

Вычет может быть предоставлен только мужу в данном случае.

Вам помог ответ? Да Нет 24. У меня такой вопрос по ипотеке. Муж работает и получает налоговый вычет по ипотеке. А его жена сидит по уходу за ребенком инвалидом и получает пособие и пенсию за ребенка. Может ли она получит налоговый вычет по ипотеке за квартиру или нет. 24.1. Если не работает, то получить налоговый вычет невозможно.

24.1. Если не работает, то получить налоговый вычет невозможно. Вам помог ответ? Да Нет 24.2. Может получить налоговый вычет по ипотеке за квартиру один из супругов.

Вам помог ответ? Да Нет 25. В 2014 году с мужем купили квартиру, через полгода муж умер. Может ли жена оформить налоговый вычет за мужа (своя часть получена)? 25.1. Нет, не может, так как это только личное право налогоплательщика.

По наследству право на вычет не передается. Вам помог ответ? Да Нет 25.2.

К сожалению не можете. Вам помог ответ? Да Нет 25.3. К сожалению за мужа получить его не сможет.

Вам помог ответ? Да Нет 26. Семейная пара приобрела квартиру в долевом строительстве.

Последний год по оплате взносов жена вышла на пенсию квартира в последствии была оформлена на неё в 2015 г. Может ли муж работающий пенсионер получить налоговый вычет за совместную покупку? Или жена за время работы? 26.1.

Смогут получить оба, если супруга работала в 2013-2014 гг.

Вам помог ответ? Да Нет 27. В 2007 году купили квартиру, оформили на мужа, может ли работающая (ИП) жена получить налоговый вычет за мужа (неработающего пенсионера) 27.1.

Нет,не может, так как не платит налог 13 %.

Если муж работал последние 3 года, он может получить вычет за прошлый период.

Вам помог ответ? Да Нет 28. По получению налогового вычета. В 2013 году мы купили квартиру по дду в ипотеку.

Собственность долевая муж и жена 50/50.В этом году мы подписали акт приема передачи.

Хотим вернуть налоговый вычет с процентов по ипотеки. Можем ли мы сейчас получить налоговый вычет за 2013-2015 год? И вычет должен быть получен каждым из собственников или только мужем, на которого оформлен ипотечный договор?

Заранее благодарю! 28.1. Вычет должен быть получен каждым из собственников. Вам помог ответ? Да Нет 29. Ипотека с 2008 г., оформлена на жену.

Квартира в собственности с 2014 г. Можно ли мужу получить налоговый вычет по % за весь период (с 2008 по 2015 г) в 2016 году по справке 2 ндфл за 2015 год. Сумма уплаченного налога за 2015 год примерно равна сумме которую можно вернуть по % с ипотеки за весь период.

29.1. Вы можете вернуть НДФЛ за последние три года, при этом проценты будут учитываться за весь период и стоимость квартиры тоже.

Вам помог ответ? Да Нет 30. Может ли жена получить налоговый вычет на детей (1400 на ребенка) за мужа, так как муж получает вычет за квартиру и денег с налогов не остаётся. 30.1. Одно с другим не связано, муж сам может получить вычет—пусть предоставляет документы в бухгалтерию и напишет заявление.

Вам помог ответ? Да Нет

Вычет в случае оформления жилья единолично на одного из супругов

Факт оформления квартиры в собственность только на одного из супругов особо не влияет на право получения вычета. Некоторые отличия будут наблюдаться только в процедуре его получения:

  • Если же супруги посчитали нужным распределить вычет в каких-то пропорциях, скажем, 50/50, то потребуется предоставить соответствующее заявление в ИФНС. Оно подается независимо от стоимости квартиры (больше или меньше 4 млн рублей).
  • Если решено, что 100% вычета будет получать супруг, на которого оформлена квартира, заявлений о распределении долей в ИФНС подавать не требуется.
  • Право на получение вычета можно распределить в долях так, как супруги посчитают нужным.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Важно знать, что имущественный вычет также применяется при погашении процентов по целевым договорам кредитования на строительство или покупку жилья, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) вышеуказанных кредитов. Предельная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход в этом случае 3 млн руб.

(п. 4 ст. 220 НК РФ), т.е. налогоплательщику может быть возвращено не более 390 тыс.

руб. налога на доходы физических лиц (13% от 3 млн руб.). Ограничение суммы уплаченных по целевым кредитам процентов, принимаемых к вычету, применяется к кредитам, полученным после 1 января 2014 г.

Суммы уплаченных процентов по целевым кредитам, полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений (п. 4 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ

«О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

).

Следует обратить внимание на то, чтобы договор кредитования на строительство или покупку жилья был именно целевым.

Согласно п. 1 ст. 814 Гражданского кодекса РФ заем является целевым в том случае, если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели. Таким образом, имущественный вычет по расходам на погашение процентов по кредиту предоставляется только при одновременном соблюдении двух условий:

  • кредитный договор является целевым (из договора должно усматриваться, что единственно допустимым направлением расходования средств является приобретение жилья);
  • полученные на основании кредитного договора денежные средства израсходованы на приобретение на территории России дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Одного факта направления полученных по нецелевому кредиту денежных средств на приобретение жилья недостаточно для предоставления вычета в отношении уплаченных процентов.

Поэтому, если условиями кредитного договора предусмотрено, что его единственным назначением является приобретение на территории Российской Федерации жилого помещения, то физическое лицо вправе получить имущественный вычет в размере произведенных им расходов по уплате процентов по кредиту. Если вышеуказанные условия не прописаны, то в предоставлении вычета будет отказано.

Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов?

Вычет можно получить у работодателя или в налоговой.

Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год, чтобы вернуть всю сумму налога сразу. Заодно можно получить уведомление на 2018 год, чтобы вообще не платить НДФЛ.Но в каждой истории есть нюансы. Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно.

Нам несколько раз присылали их ответы. Надеемся, у вас будет по-другому.

За какой период можно вернуть налог?

Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет.

Вот как это работает.Пример с оплатой раньше права собственности.

Новостройку оплатили в 2015 году, а право собственности на нее оформили только в 2017 году. Право на вычет появилось в 2017 году.

В 2020 году собственник подает декларации за 2018 и 2017 год. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2016 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.Пример с вычетом за три года.

Если квартиру купили в 2016 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2020 году можно подать три декларации: за 2016, 2017 и 2018 годы. Налог вернут за эти три года.Пример с давней покупкой квартиры. Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах.

Например, жилье купили в 2014 году, а про вычет узнали только в 2020 году. Тогда можно подать декларацию за 2018, 2017 и 2016 год — то есть за три предыдущих года. За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2014 и 2015 годах налог тоже не получится.

Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры — если будет остаток на 2020 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ.

Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН — НДФЛ не платит. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%.

В этом случае все равно действует правило трех лет.

Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

У родителя и ребенка свои свидетельства на доли

При оформлении долевой собственности каждый владелец получает свое свидетельство на право собственности, в котором указывается его доля в жилом помещении. В этом случае размер вычета определяется пропорционально этой доле; , .

То есть родитель при наличии у него доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, может получить имущественный вычет по своей доле (конечно, при условии, что ранее по другому жилью он вычет не заявлял). Проиллюстрируем на примере. Максимальный размер вычета на данный момент составляет 2 млн руб. (без учета процентов по целевому кредиту).

Это значит, что если в собственность родителя и ребенка в равных долях — 1/2 и 1/2 — была оформлена квартира стоимостью 3 млн руб., то родитель по своей доле сможет получить вычет 1 млн руб.: 2 млн руб. х 1/2. Следовательно, вернуть он сможет 130 тыс.

руб.: 1 млн руб. х 13%. Тогда в будущем ребенок при наличии собственных доходов сможет получить такой же вычет по своей доле в этой квартире. И никаких ограничений по сроку заявления вычета нет. Но родитель может получить вычет и по доле своего ребенка; .

То есть в нашем примере родитель заявит вычет в размере 2 млн руб. и вернет налог в сумме 260 тыс.

руб.: 2 млн руб. х 13%. Тогда в дальнейшем при покупке другого жилья еще один вычет он заявить не сможет. При этом у ребенка право на вычет по этой квартире «сгорает», но он сможет воспользоваться вычетом при покупке жилья в будущем. Аналогичное правило работает, если дом был построен своими силами и в нем оформили долю на ребенка.

Кстати, если родитель изначально получил вычет только по своей доле, то может затем «дозаявить» вычет по доле ребенка. Но в любом случае он сможет получить общий вычет в сумме не более 2 млн руб., Заявить вычет по доле ребенка может только один из родителей. Если же собственниками жилья являются несколько несовершеннолетних детей, то родители могут по своему усмотрению решить, кто из них по доле какого ребенка будет заявлять вычет.

Родитель вправе заявить вычет на долю ребенка, даже если на момент подачи заявления на вычет ребенок уже стал совершеннолетним.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+