Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданское право - Вычет 1000000 при продаже земельного участка

Вычет 1000000 при продаже земельного участка

Вычет 1000000 при продаже земельного участка

Налоговые вычеты — порядок расчёта

Если физическое лицо — продавец не попадает под освобождение от уплаты налогового сбора согласно ст. 217.1 Налогового кодекса РФ (указано выше), то такое лицо может законно уменьшить (или полностью обнулить) величину налога, подлежащего уплате при продаже земли, за счёт специальных налоговых вычетов.Налоговый вычет — это та часть дохода от продажи земельного надела, с которой не будет взиматься подоходный налог.Получить вычет могут граждане РФ, которые являются резидентами РФ и имеют доход,

облагаемый налогом 13%. То есть безработные, работающие неофициально и индивидуальные предприниматели не могут получить вычет при покупке земли.Согласно ст.

220 Налогового кодекса РФ, существуют два типа вычетов:

  • Имущественный;
  • Расходный.

Максимальный размер имущественного вычета равен одному миллиону рублей, а сумма расходного вычета равна подтверждённым расходам на приобретение отчуждаемого надела земли в прошлом. Чтобы рассчитать налог, подлежащий уплате, необходимо от суммы, полученной от продажи земли (налоговая база) отнять налоговый вычет (1 млн рублей), а от полученной разности рассчитать 13%.

Например, при покупке надела земли за 1,5 млн рублей сумма налога для уплаты составит 1500000*13/100=195000. Но налогоплательщик — резидент РФ может уменьшить налоговую базу (1,5 млн рублей) на 1 млн рублей (имущественный вычет), и подоходный налог будет рассчитываться уже не с 1,5 млн рублей, а с 1500000-1000000=500000 рублей, 13% от 500000 — это 65000 рублей, то есть налог уменьшится на 130000 рублей (13% от 1 млн).Аналогично рассчитывается подоходный налог, если налоговую базу уменьшить на расходный вычет. Например, гражданин С купил надел земли за 2 млн рублей, а через год продал за 3 млн рублей.

Если С применит имущественный вычет, то налог в 13% будет рассчитываться для него не с 3-х млн рублей, а с разности 3000000-2000000=1000000, что составит 130000 рублей вместо 390000 рублей. А если гражданин С захочет сделать не расходный вычет, а имущественный (равный 1 млн рублей), то налог будет рассчитываться с разности 3000000-1000000=2000000, и составит 260000 рублей. Видно, что гражданину С выгоднее уменьшать налоговую базу (сумму, за которую он продал надел земли) на величину расходного вычета, чем на величину имущественного.Получить налоговый вычет имеющий на него право продавец надела земли может двумя способами:

  1. Ежемесячно у работодателя.
  2. Через службу по налогам и сборам;

Чтобы получить вычет через налоговый орган, необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где указать тип вычета и рассчитать итоговый налог, подлежащий уплате, а для компенсации с учётом выбранного типа вычета через работодателя налогоплательщику необходимо будет подать заявление в налоговый орган с указанием суммы налога, подлежащей уплате, и суммы, полагающейся возврату в результате вычета из налоговой базы, затем взять из налоговой службы разрешение на компенсацию вычета и предоставить её в бухгалтерию по месту работы, тогда с работника не будут ежемесячно высчитывать подоходный налог от заработной платы до тех пор, пока сумма невысчитанных налогов не окажется равной 13% от налогового вычета (имущественного или расходного).Стоит отметить, что получать налоговый вычет через работодателя принято в основном при покупке надела земли, а не при его продаже.

Если наследство не от близкого родственника

При наследстве налога нет.

Но и расходов у наследника тоже нет: имущество достается ему безвозмездно. При продаже такого имущества наследник сможет учесть расходы наследодателя.Например, дядя не подарил племяннице участок, а оставил его в наследство. Когда-то этот участок дядя купил за 450 тысяч рублей — документы сохранились.

Раньше племянница могла бы принять к вычету только 250 тысяч рублей, а теперь сможет 450 тысяч. Ну и что? 06.08.19

При продаже земельного участка применяется имущественный вычет до 1 млн.

рублей

На фото Светлана Скобелева Вопрос от читателя Клерк.Ру Сергея (г. Тверь)В сентябре 2010 г. я приобрел садовый участок за 500 000 руб., а в апреле продал его за 850 000 руб. И в каком же размере я обязан уплатить налог?

В соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ к доходам от источников в РФ относятся, в частности, доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации. Пунктом 3 ст. 210 НК РФ установлено, что при исчислении налога на доходы физических лиц налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 Кодекса.

Согласно пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Таким образом, в случае продажи земельного участка за 850 000 руб.

необходимость в уплате налога не возникнет, поскольку Вы будете вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме полученной от его продажи (850 0000 руб.). В результате налоговая база по НДФЛ и, соответственно сумма исчисленного налога, будут равны нулю.Получить персональную консультацию Светланы Скобелевой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить .
В результате налоговая база по НДФЛ и, соответственно сумма исчисленного налога, будут равны нулю.Получить персональную консультацию Светланы Скобелевой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить .

Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте. Источник: «» Рубрика:

  1. , директор департамента аудита ООО предприятие

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

Земельный участок приобретён в 2020 году, хочу продать за 500 тыс.

руб. Сколько составит сумма налога с продажи участка?

Наталья Донских · 27 июня7,8 KИнтересноАвтор вопроса считает этот ответ лучшим · 671MindhunterПодписатьсяДоходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.В случае если участок находился в собственности менее предельного срока владения, то доходы полученные от продажи участка подлежат налогообложению по ставке 13%.При этом можно получить имущественный вычет в размере до 1 млн.

рублей — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе (т.е. по факту в одном календарном году вы можете продать вышеозначенных объектов недвижимости на сумму до 1 млн.

рублей и освободиться от уплаты налогов).!!! Важно помнить, что при определении стоимости продажи обьекта недвижимости налоговая инспекция пользуется дополнительным правилом: в случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.В вашем случае стоимость продажи обьекта составила 500 тысяч рублей, что меньше размера имущественного вычета, в виду чего уплачивать налог не нужно, если конечно кадастровая стоимость вашего Обьекта не превышала 1 428 571,49 рублей и вы не продавали в этому году другое недвижимое имущество (квартиру, другой участок и и.д.).Для того что бы получить вычет (вы имеете на него право, но его ещё нужно подтвердить) вам нужно:

  • Подать декларацию с копиями подтверждающих документов в налоговую инспекцию до 30 апреля года следующего за годом в котором образовался доход.
  • Подготовить и приложить к декларации копии подтверждающих документов (договор, документ подтверждающий оплату).
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;

p.s. почитайте на сайте налоговый инспекции про имущественный вычет, там все подробно описано и приведены примеры расчетов.10 · Хороший ответ2 · 4,9 KКомментировать ответ.РекламаВы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 936Психолог по образованию, лингвист по призванию, эрудит, немного мистик.Для резидентов РФ можно воспользоваться одним из двух методов расчета (выбираете сами, что вам выгоднее): либо налог платится на разницу между ценой покупки и ценой продажи, либо от цены продажи отнимается 1 млн.

имущественного вычета. Но в вашем случае выгоднее воспользоваться первым вариантом. Т. е., налог вычисляется так: (1 500 000 — 1 300 000) х 13% = 26 000.

Есть еще некоторые нюансы, связанные с кадастровой стоимостью, но поскольку вы ее не указали — не могу сказать, есть ли смысл ее учитывать (если кадастровая с коэффициентом 0,7 окажется меньше 1,5 млн., за которые вы ее продали — тогда в ту же формулу вместо 1,5 млн. можете подставить кадастровую стоимость х0,7). Для нерезидентов возможности несколько меньше и налоговая ставка гораздо выше (30% вместо 13%), но в целом принцип тот же.1 · Хороший ответ · 3,2 K · 414Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый день, МихаилВы вправе заявить имущественный вычет в сумме 1 млн.

руб. То есть сумма налога к уплате составит 325 тыс руб (3500 000 — 1 000 000) *13%.

Или же вместо получения имущественного налогового вычета уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп.2 п.2 ). То есть сумма налога к уплате составит 65 000 руб. ((3500 000 — 3 000 000) * 13%).

При условии, что у Вас есть все подтверждающие покупку документы (договор купли-продажи, платежные документы и т.п.)Сумма в 450 000 руб. не учитывается при продаже квартиры. Но Вы вправе заявить имущественный вычет на сумму документально-подтвержденных расходов на ремонт (при условии, что Вы ранее не возмещали НДФЛ при приобретении квартиры и не включали расходы на ремонт в сумму к возврату).Согласно пп.

4 и 5 п.3 ст. 220 НК РФ:в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;расходы на приобретение отделочных материалов;расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;То есть помимо подтверждающих ремонт документов в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира продается именно без отделки (Письмо Минфина России от 24.08.2010 N 03-04-05/9-492).Если все вышеперечисленные условия соблюдены, Вы вправе в помимо доходов от продажи недвижимости (3500 000 — 3 000 000) заявить имущественный вычет на ремонт данной квартиры к возмещению в сумме 58 500 руб. (450 000 * 13%). 22 · Хороший ответ1 · 31,1 K · 338Онлайн-сервис по возврату налогов.

Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем по.

· ОтвечаетВ Вашем случае цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости. Следовательно, налогооблагаемый доход и налог исчисляются только исходя из стоимости, указанной в договоре.При определении дохода от продажи недвижимости можно учесть расходы на её приобретение.

2 200 000 – 1 450 000 = 750 000 руб. – Ваш доход750 000 * 13% = 97 500 руб.

– налог к уплатеВы также можете воспользоваться имущественным вычетом при приобретении продаваемой квартиры, если ранее данным правом никогда не пользовались.Хороший ответ · 637 · 186Предоставляю бесплатную консультацию в сделках с недвижимым имуществом.

8 985.Добрый день, Ольга Р! Собственнику (ам) жилого помещения принадлежат право владения, право пользования и право распоряжения своим имуществом. Собственник(и) вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему жилого помещения любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц.

Собственник(и) вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему жилого помещения любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц. В п. 3, ст. 217.1 НК РФ) сказано, что собственник может продать свою жилую недвижимость, садовый домик, земельный участок и доли в указанном имуществе без налога, если она находилась в его собственности более 3/5 лет.

Это срок зависит от того, каким образом недвижимое имущество попала в собственность человека, и от того, является ли она его единственным жильем или нет. Налоговая ставка в отношении полученного дохода установлена в размере 13 процентов. Закон (п.п.1, ст.220 НК) предоставляет налоговый вычет при продаже недвижимого имущества, находящегося в собственности менее минимального срока владения для продажи без налога.

Обратите внимание, если недвижимое имущество получено по наследству – срок владения отсчитывается со дня смерти наследодателя, даже если право собственности наследника было зарегистрировано позже (письмо Минфина от 19 июня 2018 г.

N 03-04-05/41648).2 · Хороший ответ · 1,5 K · 43Многопрофильный центр независимой оценки и экспертизы ООО «Магнус Эксперт» · ОтвечаетЗависит от ряда факторов:

  • Если владели мало, но дом приобретался по возмездной сделке (покупка) то доходом считается разница между ценой покупки и ценой продажи.
  • Срок владения — если владели меньше 5-ти лет (по-моему сейчас 5, но не уверен, меняют часто то 5 то 3) то возникает необходимость уплаты подоходного.
  • Если владели мало но дом получен по безвозмездной сделке (дар или наследство), и не выдержан минимальный срок владения то платите с суммы продажи она и есть ваш доход.

Ну и еще пара моментов:

  1. Право собственности возникает с момента его регистрации, если вы фактически владели домом 20 лет, а зарегистрировали собственность 2 года назад, то срок владения 2 года.
  2. Смысла делать манипуляции со стоимостью сделки нет т.к. во-первых это возможность налететь на мошенничество с реституций (расторжением сделки) и допустим вы продаете дом у которого кадастровая стоимость 10 млн, реальная рыночная 9, в договоре вы указали 5. Если цена сделки ниже 70% от кадастровой (это 7 миллионов) то вы платите налог с 70% кадастровой (с 7 млн, а не с 5 как в ДКП).
  3. Если вы являетесь плательщиком НДФЛ не менее года (раблтаете официально) то можете заявить к вычету сумму до одного миллиона (миллион дохода не обложат налогом, то что выше обложат).

1 · Хороший ответ2 · 687

Как рассчитать налоговую базу в целях исчисления НДФЛ при продаже земельного участка

Дата публикации: 07.12.2018 10:16 Налогоплательщик интересуется: земельный участок приобретен за 400 тыс.

руб., его кадастровая стоимость составляет 4 млн рублей. Нужно ли платить налог, если этот земельный участок будет продан через год по той же цене, что и куплен?

Специалисты УФНС России по Иркутской области пояснили: — Доходы физических лиц от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации, на основании ст. 209 НК РФ признаются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.

Указанные доходы согласно положениям ст. 224 НК РФ облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.

Согласно положениям пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 228 НК РФ налогоплательщики — физические лица, получившие доход от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет.

Исключение составляют случаи, предусмотренные п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению. В случае если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта (п.

В случае если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ). При определении размера налоговой базы для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). В соответствии с пп.

1 п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока его владения, установленного в соответствии со ст.

217.1 НК РФ. Размер вычета в целом не может превышать 1 млн рублей. К недвижимому имуществу в данном случае относятся: жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки или доли в указанном имуществе. Вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп.

1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Налогоплательщик обязан представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.

3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ). Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.

4 ст. 228 НК РФ). В приведенном примере налоговая база в целях исчисления НДФЛ будет определяться: 4 000 000 рублей x 0,7 = 2 800 000 рублей. В случае реализации данного земельного участка в 2018 году необходимо в срок до 30.04.2019 представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с отражением дохода от реализации земельного участка, принадлежащего на праве собственности менее предельного срока владения, в размере не менее 70% от кадастровой стоимости (2 800 000 рублей), при этом налогоплательщик вправе заявить имущественный налоговый вычет (в размере 400 000 рублей или 1 000 000 рублей), предусмотренный ст. 220 НК РФ. Поделиться:

Что считается доходом от продажи участка

Если свидетельства о собственности на новые участки выданы вам до 01.01.2016, то все просто: доход — это та сумма, которая указана в договоре с покупателем участка.

Если же вы зарегистрировали права на новые участки после 01.01.2016, то все значительно сложнее. Вам надо будет сравнить сумму дохода по договору с кадастровой стоимостью (КС) участка по состоянию на 01.01.2016, увеличенной на коэффициент 0,7:

  1. сумма по договору равна КС х 0,7 или больше — доходом будет считаться сумма по договору. Аналогично в случаях, когда КС на начало года вообще не определена;
  2. сумма по договору меньше КС х 0,7 — доходом будет КС х 0,7.

Например, кадастровая стоимость участка на 01.01.2016 составляет 1,6 млн руб. Если вы продадите его в 2016 г.

за 2 млн руб., то эта сумма и будет считаться доходом для целей НДФЛ, так как 2 млн > 1,12 млн (1,6 млн х 0,7). А если в договоре будет названа цена 990 тыс. руб., то доходом будет считаться сумма 1,12 млн руб.

(1,6 млн х 0,7). Также нужно проверить, не уменьшен ли коэффициент 0,7 законом субъекта РФ.

Если да — то применяется коэффициент субъекта. Отметим, что из положений НК неясно, законом какого субъекта надо руководствоваться — тем, где зарегистрирован продавец, или тем, где находится имущество?

Мы обратились с вопросом к представителю Минфина, и вот что нам разъяснили.

Услуги

» » » » О налоговом вычете в размере 1 млн.

рублей при продаже земельного участка Физическое лицо в 2020 году продает земельный участок с назначением использования личное подсобное хозяйство (ЛПХ), которым владело менее 3 лет. Вопрос При продаже какой категории земельного участка применяется налоговый вычет в сумме 1000000 руб.?

Ответ специалиста Доход от продажи земельного участка декларируется, если участок находился в собственности менее трех или пяти лет. При этом сумму дохода, с которой исчисляется налог, можно уменьшить на имущественный вычет в размере не более 1 млн руб. или на сумму расходов на приобретение земельного участка.

Уплатить НДФЛ следует не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода от продажи. Освобождение от налогообложения и декларирования дохода от продажи земельного участка. Доход от продажи земельного участка не облагается НДФЛ и не декларируется, если продаваемый вами участок: — не использовался в предпринимательской деятельности; — находился в вашей собственности не менее установленного минимального срока владения.
Доход от продажи земельного участка не облагается НДФЛ и не декларируется, если продаваемый вами участок: — не использовался в предпринимательской деятельности; — находился в вашей собственности не менее установленного минимального срока владения.

По общему правилу указанный срок составляет пять лет, если вы приобрели участок после 01.01.2016, или три года, если вы получили участок в собственность, например, по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника либо приобрели его до 01.01.2016 (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2 — 4 ст.

217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ; пп. «в» п.

10, п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ). Декларирование дохода от продажи земельного участка Если не соблюдаются указанные выше условия, при которых доход от продажи земельного участка не декларируется, следует подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.

В случае продажи участка, который вы приобрели после 01.01.2016, вместе с декларацией представляется также Приложение с расчетом дохода от продажи. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи. Представить декларацию можно лично или через представителя непосредственно в налоговый орган либо направить почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п.

4 ст. 80, ст. 216, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ; п. п. 14.1, 14.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N Уменьшение дохода от продажи земельного участка в целях налогообложения Данной льготой можно воспользоваться, если вы являетесь налоговым резидентом РФ, но владеете земельным участком менее установленного минимального срока.

По своему выбору вы вправе уменьшить доход, полученный от продажи земельного участка, на сумму расходов, связанных с его приобретением, либо на величину имущественного вычета в размере не более 1 млн руб. Уменьшение дохода от продажи допускается, если земельный участок не использовался вами в предпринимательской деятельности.

Чтобы воспользоваться правом на уменьшение дохода от продажи земельного участка, нужно подать налоговую декларацию по окончании года, в котором получен такой доход (п.

3 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2, 4 п. 2, п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Декларирование доходов при продаже земельного участка по цене ниже его кадастровой стоимости Если земельный участок приобретен после 01.01.2016, доход от его продажи в целях налогообложения определяется следующим образом. Кадастровая стоимость участка на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него, умножается на понижающий коэффициент 0,7.

Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи земельного участка по договору, учитывается при исчислении НДФЛ. Понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта РФ. Если кадастровая стоимость земельного участка на указанную дату не определена, НДФЛ облагается доход, указанный в договоре купли-продажи (п.

5, пп. 2 п. 6 ст. 217.1 НК РФ; ч.

3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ). Ситуация: Как задекларировать доход и уплатить НДФЛ при продаже земельного участка? («Электронный журнал «Азбука права», 2020) {КонсультантПлюс} Пунктом 1 статьи 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества.

На основании подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

{Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ при продаже земельного участка. (Письмо Минфина России от 13.03.2019 N 03-04-05/16273) {КонсультантПлюс}} Из выше сказанного понимаем, что получение дохода при продаже земельного участка ЛПХ можно получить имущественный вычет в размере 1 млн. руб., если данный участок не использовался в предпринимательской деятельности.
руб., если данный участок не использовался в предпринимательской деятельности.

Разъяснение дано в рамках услуг «ЛИНИИ КОНСУЛЬТАЦИЙ» бухгалтером-консультантом ООО НТВП «Кедр-Консультант» Петровой Натальей Борисовной в апреле 2020 г.

При подготовке ответа использована СПС КонсультантПлюс. Данное разъяснение не является официальным и не влечет правовых последствий, предоставлено в соответствии с Регламентом ЛИНИИ КОНСУЛЬТАЦИЙ (). Данная консультация прошла контроль качества: Рецензент – Чувыгин Александр Павлович, к.э.н., директор ООО «Эксперт-Центр».

Каким будет налог от продажи з/у, если сумма составляет менее миллиона рублей?

здравствуйте!

сколько будет налог с продажи земельного участка если сумма состовляет менее одного миллиона рублей, а участок в собственности менее 3 лет. Алексей Андреевич Безмогорычный, г.

Краснодар Снимают ли налог с продажи дома и участка до 1000000 рублей Юрист: Виктор Музейник сейчас offline Добрый день. В соответствии с п. 1 ст. ?224 Налогового кодекса РФ налоговая ставка устанавливается в размере 13 %. Вместе с тем, в соответствии с пп.1 п.

2 ст. 220 НК РФ Вам может быть предоставлен налоговый вычет в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1?

настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей. ?Таким образом, в случае применения налогового вычета продажа земельного участка стоимостью до 1 миллиона рублей налогом облагаться не будет.

Имею ли я право на на налоговый вычет в размере 1000000 при продаже земельного участка (СОН земли сельхоз назначения)

Налогоплательщики, получившие доход от продажи недвижимого имущества, принадлежавшего этим лицам на праве собственности, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов, облагаемых налогом по ставке 13 %, вправе уменьшить полученные ими доходы на суммы имущественных налоговых вычетов, установленных подпунктом 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. В соответствии с подпунктом 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщики вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в суммах, полученных ими в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщиков менее пяти лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, которое находилось в собственности налогоплательщиков менее трех лет, но не превышающих 250 000 руб.

При продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков и земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщиков трех лет и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщиков три года и более, в сумме, полученной налогоплательщиками при продаже вышеуказанного имущества. Вместо имущественного налогового вычета от продажи имущества в пределах вышеуказанных нормативов налогоплательщики вправе уменьшить полученный от продажи имущества доход на сумму фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этого дохода, то есть на сумму документально подтвержденных затрат на приобретение реализованного имущества. Таким образом, в подпункте 1 п.

1 ст. 220 НК РФ законодателем определен закрытый перечень объектов недвижимого имущества, при продаже которых норматив имущественного налогового вычета установлен в пределах 1 000 000 руб., и расширительному толкованию данный перечень не подлежит.

Следовательно, объекты нежилого недвижимого имущества отнесены в данном случае к иному имуществу, при продаже которого норматив имущественного налогового вычета установлен в пределах 250 000 руб. Поэтому физические лица, получившие в истекшем календарном году доходы от продажи объектов нежилого недвижимого имущества, принадлежавшего этим лицам на праве собственности менее трех лет, имеют право на получение имущественного налогового вычета либо в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением реализованного нежилого помещения, либо в сумме, не превышающей 250 000 руб.

Налогоплательщики, получившие в истекшем налоговом периоде доходы от продажи нежилых помещений, находившихся в их собственности три года и более, вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной при продаже вышеуказанных объектов. Если дом нежилой, тогда вычет 250 тыс.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+